企业信用管理制度78340.pptx
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1、信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心中国企业全程信用管理促进工程指导中心湖南分中心中国企业全程信用管理促进工程指导中心湖南分中心 主任主任湖南省信用管理师职业资格鉴定专家小组湖南省信用管理师职业资格鉴定专家小组 专家委员专家委员湖南克瑞迪信
2、用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 理事长理事长长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司 首席咨询师首席咨询师/总经理总经理 石清光石清光企业信用管理专家讲座3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司 公司成立于2006年8月,是应我国社会信用体系建设市场需求,在湖南省社会信用体系建设领导小组指导下成立的我省首家专业信用管理咨询机构,主要从事信用管理师职业资格认证培训、企业信用管理咨询和企业信用形象策划推广
3、业务。公司组建了以李新庚教授为首,涵盖政府信用建设组织者、信用管理学术带头人、信用服务行业开拓者等十余名专家在内的湖南省信用管理专家团队,联合国内外知名信用管理机构,为我省企业提供专业的信用营销战略与应收账款管理整体解决方案,指导企业信用管理体系建设。公司以信用管理培训和咨询为基础,协助企业对信用风险作好事前防范、事中控制、事后处理,使企业真正实现利益最大化目标。旨在推动我省企业信用管理水平的提升,建立合理的信用风险防范机制,从而打造“克瑞迪”公司在湖南信用管理咨询行业的龙头地位,成为促进湖南信用体系建设,提升信用湖南品牌的强劲助动力。长沙克瑞迪与主讲人简介长沙克瑞迪与主讲人简介石清光石清光
4、首席咨询师首席咨询师 基于对我国社会信用体系建设的深刻理解,对市场经济客观需求的正确判断,和对建设信用中国的强烈社会责任感和美好愿景,石老师于2006年8月毅然投资创办我省首家专业信用管理服务机构,承担了湖南省信用管理师职业资格鉴定开发任务,为我省信用建设培养和输送专业的信用管理人才,为我省企业防范信用风险、提升核心竞争力提供全方位的信用管理咨询服务,帮助企业实现利益最大化目标。石老师热衷于推动政府信用体系建设工作,长期为建设信用和谐社会摇旗呐喊;同时又潜心研究企业信用管理技术,并通过与国内外知名信用服务机构强强联合,总结出一套符合我国实情的企业信企业信用销售与应收账款管理整体解决方案用销售与
5、应收账款管理整体解决方案。石老师多次应湖南省整规办、省经委、长沙经开区等政府职能部门和省内部分大型工业企业、省内高职院校邀请进行信用管理专题讲座五十余次,受训学员近万人。讲课风格生动有趣、深入浅出,深受学员的一致好评。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用管理企业信用管理3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心企业信用管理企业信用管理 了解企业信用 管理概念和企业 信用管理制度 掌握企业客户
6、 管理制度和赊销 管理政策 重点掌握企业 应收账款管理制 度和账款催收技巧学习目标3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心第二节第二节 企业信用管理制度企业信用管理制度 中国信用管理界结合西方管理技术、中国市场信用现状和中国企业管理特点,总结出了多种信用管理模式和如“3+1”信用管理模式和全程信用管理模式等。本节着重介绍“3+1”信用管理模式。如下图所示。一、企业信用管理模式一、企业信用管理模式3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训
7、中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心管理程序管理程序管理制度管理制度管理措施管理措施管理手段管理手段赊销过程赊销过程前期信用管理程序建立资信调查和评估制度建立档案管理制度收集客户信息资料中期信用管理程序内助调查与外助调查客户后期信用管理程序内部机构改造程序建立信用评估制度划分客户信用等级建立账款追收制度分段追讨账款建立账款管理制度监控账款按期回收编纂信用根本大法制订信用管理政策改造企业组织结构建立信用管理部门培训企业全体员工定期考核管理业绩建立债权保障制度转嫁赊销信用风险建立债权保障制度建立账款管理和回收制度建立独立管理、监控、申报制度财务评估与信用评级保理保险与抵押担保确认、监控、提醒自行追讨
8、与委托追账总量、DSO、账款结构、坏账率测算等谈判签约发货到期账款回收“3”“3”个信用管理机制个信用管理机制 “1”“1”个信用机构建设个信用机构建设DSO-销售未清账期销售未清账期3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心“3+1”信用管理模式最大特点是将管理的重点前移,注重应收账款管理的连续性,可以实现对信用管理的全程控制。据统计,实施前期风险控制可以防止70%拖欠风险,实施中期控制可以避免35%的拖欠,实施后期控制可以挽回41%的拖欠损失,实施全面控制可以减少80%的坏账。3/30/2023
9、信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心1、企业信用管理组织模式选择原则、企业信用管理组织模式选择原则 企业在选择信用管理组织模式遵循以下五个方面原则:二、企业信用管理机构二、企业信用管理机构(1)企业信用管理组织模式)企业信用管理组织模式信用管理组织模式要界定好信用管理体系的功能和范围。信用管理的组织模式应界定好企业信用管理体系模块与其他模块的关系。信用管理组织模式应明确信用管理工作人员的岗位职责和职权范围。信用管理组织模式须规定各部门之间的信用管理职能及协调好相互之间的关系。严格来说,企业信用风险管理职能并非专
10、门的信用管理部门所能全部承担的,企业供销、财务、生产和客户服务等部门都对企业信用风险的产生和防范有着直接或间接的影响作用,故处理好信用管理部门与其他相关部门的关系事关成败之大局。信用管理的组织模式要易于从不同部门收集和汇总信用信息,能够充分利用各部门的经验分析信用信息的含义;能够以有效的工具处理信用问题;并将有关对象的信用状况和风险评价及时反映到企业的决策层次。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、企业信用管理组织模式选择、企业信用管理组织模式选择 信用管理组织模式可分为销售部门主导性、财务
11、部门主导性、信用部门独立型和风险委员会制四种模型。这四种模型各有优缺点(见下表信用管理部门组织模式比较)。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心(2)企业信用管理机构设置)企业信用管理机构设置1、建立信用管理制度的进度安排、建立信用管理制度的进度安排第二步:建立信用管理部门及招聘和选拔信用人员,制定过渡期信用管理政策第一步:培训企业人员,收集整合客户的信用信息,加紧追讨账款第三步:考核并修改过渡期信用管理制度,建设计算机信用管理系统3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职
12、业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心聘请专业信用顾问聘任信用部门经理诊断企业目前信用状况提出具体计划常规预算和特殊预算确定主管副总经理组织机构软件与硬件建设企业信用政策组织机构人力资源信用部门组建步骤整个过程将持续半年至一年。具体步骤见下图。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、组建信用部门的注意事项、组建信用部门的注意事项人员不论规模多大的企业,信用管理部门的人员也不宜过多重视独立顾问级别信用管理部门的级别应与业务和财务部门一样或偏高对于一个刚刚建立信
13、用部门的企业,最好从专业信用管理公司聘请一位专业顾问,陪伴企业走过部门初建的第一年信用管理顾问帮助企业招聘或物色一位合格的信用管理经理。切忌信用管理顾问不要插手过多的具体工作,包办代替是信用管理顾问的禁忌。信用管理顾问要帮助信用经理树立威信、走入正轨、提高管理素质和办事效率信用部门成立时,必须得到企业上层的高度重视,一个好的开端是成功的一半3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 在组织设计过程中,需要建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门(或设置信用监理),将信用管理的各项职责在
14、各业务部门之间重新进行合理的分工,信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等各业务部门各自承担不同的信用管理工作,必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。3、信用管理部门组织结构、信用管理部门组织结构总经理办公室财务部信用管理部业务部账款管理科信用分析科客户调查科商账追收科服务科档案建立动态跟踪报告解读档案保管数据库服务系统维护外联工作审批申请财务分析评估信用评级授信通知债券保障建议内部信用报告客户服务投诉处理政策传达内部培训信用总结政策协调收账内勤收账外勤委托收账库存控制DSO控制账款诊断系统维护动态跟踪信息反馈上图描述了大型生产性企业的信用管理部门的典型组织机构3/30/2023信用管理
15、师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心(3)信用经理与信用部门的职责范围)信用经理与信用部门的职责范围1、责任、责任不论销售额,还是应收账款、DSO水平,一旦低于同业或竞争对手的水平,信用经理应承担责任。即使没有低于同业或对手的水平,也可能承担一定的责任向企业内部人员和客户宣传本企业的信用政策,培训企业各部门人员信用部门和信用经理必须认真执行信用政策,对总体信用政策的偏差甚至失败负有主要责任信用部门和信用经理必须全面参与起草、制定和修改企业信用政策纵向、横向申报信用情况信用政策规定的其他政策3/30/2023信用管理师国
16、家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用部门拥有参与起草、制定和修改企业信用政策的权利信用部门拥有筛选客户的权利赊销审批的一切权利信用政策规定的其他权利信用部门拥有决定追收账款的权利2、权利、权利3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3、信用部门与其他部门的关系、信用部门与其他部门的关系 信用部门是综合管理部门,在执行信用政策时与多家机构发生联系,容易成为众矢之的,更须妥善处理好与各职能部门的关系信用部门与财务部门的关系信用
17、部门与销售部门的关系信用部门与高层管理者的关系信用部门与供应部门的关系信用部门与外界机构的联系3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用部门与其他内设机构之间业务联系见下图信用部门与其他内设机构之间业务联系见下图3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心信用管理机构组织分工见下表信用管理机构组织分工见下表3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职
18、业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心(4)信用管理部门内设机构)信用管理部门内设机构1、信用管理部门内设机构职能、信用管理部门内设机构职能信用管理部门信用管理部门客户调查科账款管理科服务科信用分析科商账追收科3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南
19、克瑞迪信用管理职业培训中心3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、信用部门员工职责、信用部门员工职责内勤追账员和外勤追账员应及时追讨欠款。在追收账款的同时,应把握与客户的关系,并向业务部门通报情况信用人员必须认真执行企业制订的各项信用政策信息收集人员应全面、及时收集客户的信息,并降低成本评估人员应认真评价每一个客户和每一笔定单,尤其应该密切关注客户的变化账款管理员注重与客户联系的态度,监控客户和货物的同时,注意搞好客户服务信用部门人员应保持与其他部门人员的良好关系3/30/2023信用管理师国
20、家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心3、信用部门的人员配备(见下表)、信用部门的人员配备(见下表)注:如赊销户与客户数不符,按客户数作为配备标准3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心4、信用经理的素质要求、信用经理的素质要求一个企业的信用管理好坏,关键要看信用经理的能力。信用经理是企业中少数工作责任大于工作职权的人。信用部门岗位要求(如下表)信用部门岗位要求(如下表)3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师
21、国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心 5、企企业业在在职职信信用用知知识识培培训训初期培训普及信用管理的一般知识,内容浅显。针对所有业务部门、财务部门和管理部门的人员,一般时间为一天。内容包括企业信用管理的政策、组织形式、管理模式和各阶段管理措施等专业培训中期培训较深入地讲解各管理过程的信用知识和手段。针对企业信用部门和管理部门人员,一般时间为三天。内容包括政策的具体内容、部门组建步骤、政策制定的内容,各阶段管理的具体技术等讲解企业信用管理各阶段的专业技术。只针对企业的信用经理和信用人员。一般时间为一周。内容包括企业整体信用管理战略、资信调查、评估、
22、保理与信用保险、应收账款管理与追收、法律诉讼、破产等3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心(5)信用部门如何介入企业业务流程)信用部门如何介入企业业务流程合同签订前谈判过程中合同签订后信用管理系统流程3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心三、信用政策三、信用政策(一)信用政策概念(一)信用政策概念 信用政策是企业根据自身状况和经济环境制定的关于企业信用管理目标、组织机构、信用额度、信用流程、信用报
23、告、收账政策、信用考核等内容的总称。在上述内容中,信用额度、信用标准、信用条件、收账政策等构成了狭义的信用政策,一般也成为赊销政策。由信用管理部门和公司的信用管理委员会负责组织制定信用政策。(二)信用政策类型(二)信用政策类型紧缩型平衡型宽松型3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心具体的信用政策选择见下表3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心(三)信用政策内容(三)信用政策内容 企业信用政策汇集在
24、信用管理手册,一般包括信用管理的目的、政策目标、整体信用条件、信用管理流程、信用调查和评估、债权保障、贸易程序、应收账款管理和追收、信用管理责任和义务、各部门关系、政策报告、信用管理业绩评估、年度、季度、月度计划等信用内容。信用手册分对内、对外两种,对内手册是指导企业内部职工开展信用管理的依据和指南,相对内容更为广泛,对外手册是提供给公司以外的人员(主要是客户)参考,内容则简单得多。1、政策目的信用管理目的信用管理目的 可概括为:保持应收账款最佳持有量,尽量降低信用成本。企业销售的目的是利润最大化,而非销售最大化。利润最大化就是保持应收账款最佳持有量。错误管理类型错误管理类型 应避免两种错误管
25、理类型:为保持销售最大化,盲目赊销,忽视信用成本;为保持零坏账,零逾期账款,放弃赊销,保持销售。3/30/2023信用管理师国家职业资格认证培训信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心湖南克瑞迪信用管理职业培训中心2、公司背景公司背景法人组织图表信用管理费用使用等内容信用政策的制定方法3、政策与目标明确制定信用政策的原因,统一员工思想。制定信用政策的原因。制定信用政策的原因。制定信用政策的原则。制定信用政策的原则。企业信用管理目标。企业信用管理目标。年度总销售额和赊销总额指标、坏账率指标(坏账率计算方法)、逾期账款率指标、DSO水平指标、账龄结构指标等;并计算出年度信用管理
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