2022银行从业考试《风险管理》考点讲解汇总.docx
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1、2022银行从业考试风险管理考点讲解汇总2022下半年银行从业资格考试通知已发布,考试时间为10月28-29日,报名时间8月14日至9月 22日,备考时间还有将近三个月时间。银行通为考生朋友整理银行业专业实务之风险管理科目考点 讲解汇总。有重点的复习才能提高备考效率,让考试通关之路更加顺畅。一、久期分析法一一利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化,进而造成流动性状况发生变化。用DA表示总资产的加权平均久期,DL表示总负债的加权平均久期,VA表示总资产,VL表示总负债,R 为市场利率,当市场利率变动时,资产和负债的变化可表示为VA=- DA X VA X AR/ (1+R)VL =-DL
2、 XVLXAR/(1+R)市场风险管理中的久期缺口同样可以用来评估利率变化对商业银行某个时期的流动性状况的影响:2 .行业经营风险因素行业整体衰退。出现重大的技术变革,影响到行业的产品和生产技术的改变。经济环境变化,如经济萧条或出现金融危机,对行业开展产生影响。产能明显过剩。市场需求出现明显下降。行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。3 .行业财务风险因素行业净资产收益率=净利润/平均净资产又100%,该指标是衡量行业盈利能力最重要的指标,越高越好。行业盈亏系数二行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数二行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业 亏损总额+行业内盈利企业盈利总额),该指标是衡量
3、行业风险程度的关键指标,数值越低风险越小。资本积累率二行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和X 100%,该指标是 评价目标行业开展潜力的重要指标,越高越好。行业销售利润率二行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和X100%,该指标越高,说明行业产 品附加值越高,市场竞争力越强,开展潜力越大。行业产品产销率二行业产品销售量/行业产品产量义100%,该指标越高,说明行业产品供不应求,现有市 场规模还可进一步扩大。劳动生产率二(截至当月累计工业增加值总额x 12) / (行业职工平均人数X累计月数)X 100%,该指标在一 定程度上反映出行业间的相对技术水平,该指标
4、越高说明其生产技术越先进,单位员工产出越多。3.区域风险预警区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、 区域信贷资产质量恶化等。政策法规发生重大变化某些政策法规发生重大变化,可能会直接影响地方经济的开展方向、开展速度、竞争格局等,同时对区域 内的企业也可能会产生不同程度的影响,从而引发区域风险。区域经营环境出现恶化在对区域风险监测的过程中要关注区域的经济开展状况及开展趋势。(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素区域风险预警:1 .区域政策法规的重大变化国家政策法规变化给当地带来的不利影响;地方政府提出与地方自然资源、交通条件等极不相称的产业开
5、展规划;地方政府为吸引企业投资,不惜一切代价,提供优惠条件;国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行;地方政府减少对区域内商业银行客户的优惠政策或允诺的优惠政策难以兑现;区城内某产业集中度高,而该产业受到国家宏观调控;区域法律法规明显调整。2 .区域经营环境恶化区域经济整体下滑;区域产业集中度高,区域主导产业出现衰退;区域内客户的资信状况普遍降低;区域内产品普遍被购置者反映质量差,购置者对该区域生产的产品失去信心等。3 .区域商业银行分支机构出现问题风险分类数据显示区域资产质量明显下降;短期内区域信贷规模超常增长;行内员工大量反映本行的经营管理恶化情况;行内检查报告反映的管理混乱情
6、况;外部审计监管机构要求重大整改情况;发生重大违规/违法案件。4 .客户风险预警借款人的借款不会一夜之间变成问题贷款或损失,在信贷资产质量逐渐恶化之前,借款人往往会出现许 多预警信息。六、风险分散一一风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。”不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里 的古老投资格言形象地说明了这一方法。马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为1(即 不完全正相关),分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互独立的多种资产组成的投资组合, 只要组合中的资产个数足够多,该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。风险分散对商业银行信
7、用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险的原理,商业银行的信贷业 务应是全面的,而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可以通过资产组合管理或与其他 商业银行组成银团贷款的方式,使自己的授信对象多样化,从而分散和降低风险。一般而言,实现多样化授信后,借款人的违约风险可以被视为是相互独立的(除了共同的宏观经济因素 影响,例如经济危机引发的系统性风险),大大降低了商业银行面临的整体风险。多样化投资分散风险的风险管理策略经过长期的实践证明是行之有效的,但其前提条件是要有足够多的 相互独立的投资形式。同时需要认识到,风险分散策略是有本钱的,主要是分散投资过程中增加的各项交易费 用
8、。但与集中承担风险可能造成的损失相比,风险分散策略的本钱支出应当是值得考虑的。七、全面风险管理模式阶段一一到了 20世纪80年代,随着银行业的竞争加剧,存贷利差变窄,商业银行开始意识到可以利用金融衍生工具 或从事其他中间业务来谋取更高的收益,非利息收入所占的比重因此迅速增加。在捕捉业务时机的同时,金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛开展,使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂 化、全球化的趋势,原有的风险管理模式已无法适应新的形势需要。特别是20世纪90年代中后期的亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列事件进一步昭示,商业银行的损失不 再是由单一风险造成,而是由信用风险、市场风险、操作风险等多
9、种风险因素交织而成。在此情况下,金融学、 数学、概率统计等一系列知识技术逐渐应用于商业银行的风险管理,进一步加深了人们对金融风险的认识,风险 管理理念和技术也因此得到了迅速开展,由以前单纯的信贷风险管理模式,转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举,信贷资产与非信贷资产 管理并举,组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。全面风险管理模式表达了以下风险管理理念和方法:(1)全球的风险管理体系。随着商业银行的结构性重组以及合并收购的浪潮,有实力的商业银行已经开 始实施全球化的经营战略,要求商业银行的风险管理体系同样是全球化的。例如,根据业务中心和利润中心建 立相适应的区域风险管理中心,与
10、国内的风险管理体系相互衔接和配合,有效识别各国、各地区的风险,对 风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警。(2)全面的风险管理范围。所谓全面风险管理是指对商、业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进 行集中统筹管理。例如,将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型,公司/机构、个人等不同客户 种类,资产业务、负债业务和中间业务等不同性质的业务,以及承担风险的各个业务单位等,纳入统一的风险 管理体系当中,对各类风险依据统一的标准进行计量并加总,最后对风险进行集中控制和管理。全程的风险管理过程。商业银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险,任何一个环节 缺少风险管理都有可能
11、造成损失,甚至导致整个业务活动的失败。因此,风险管理应当贯穿于业务开展的每 一个阶段,在此过程中保持风险管理理念、目标和标准的统一,实现风险管理的全程化和系统化。(4)全新的风险管理方法。现代商业银行风险管理的重点已经从原有的信用风险管理,扩大到信用风险、 市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理。为了防止各类风险在地区、产品、行业和客户 群的过度集中,商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技 术和方法来降低各类风险。同时,商业银行风险管理越来越重视定量分析,通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险,增强风险 管理的客观性和科学性。
12、(5)全员的风险管理文化。风险存在于商业银行业务的每一个环节,这种内在的风险特性决定了风险管 理必须表达在每一个员工的习惯行为中,所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责,无论是董事会、高级管理层,还是业务部门,乃至运营部门, 每个人在从事其岗位工作时,都必须深刻认识到潜在的风险因素,并主动地加以预防。全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最正确实践,符合巴塞尔新资本协议和各国监管机构 的监管要求,已经成为现代商业银行谋求开展和保持竞争优势的重要基石。【经典例题】【例1 单项选择题】商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段,依次是()。A.负债风险管理模
13、式阶段一一资产负债风险管理模式阶段一一资产风险管理模式阶段一一全面风险管 理模式阶段B.被动负债风险管理模式阶段一一主动负债风险管理模式阶段一一资产负债风险管理模式阶段一一全 面风险管理模式阶段C.资产负债风险管理模式阶段一一资产风险管理模式阶段一一负债风险管理模式阶段一一全面风险管 理模式阶段D.资产风险管理模式阶段一一负债风险管理模式阶段一一资产负债风险管理模式阶段一一全面风险管 理模式阶段【正确答案】D【答案解析】纵观国际金融体系的变迁和金融实践的开展过程,商业银行的风险管理模式大体经历了四个 开展阶段:资产风险管理模式阶段;负债风险管理模式阶段;资产负债风险管理模式阶段;全面风险管 理
14、模式阶段。选项D符合题意。【例2 单项选择题】20世纪80年代以后,商业银行的风险管理进入()o A.全面风险管理模式阶段B.资产风险管理模式阶段C.负债风险管理模式阶段D.资产负债风险管理模式阶段【正确答案】A【答案解析】20世纪80年代之后,随着银行业竞争加剧,存贷利差变窄,金融衍生工具广泛使用,商业 银行开始意识到可以从事的风险中介业务,非利息收入所占的比重因此迅速增加,进入了全面风险管理模式阶段。选项A符合题意。 八、商业银行风险管理组织一一风险管理组织架构是商业银行各项风险管理工作的组织载体,其完善与否直接决定了各项风险管理工作 的质量,进而影响风险管理体系的有效性。2022年美国次
15、贷危机以及全球金融危机促使银行业监管机构以及 各商业银行进一步完善银行风险治理架构。概括来说,对商业银行风险治理架构和风险管理组织体系,监管要求着重强调了以下三点:一是公司治理架构。高管层主要负责执行董事会的决策,组织开展风险识别、计量、控制、监控、报告 等各项风险管理工作,向董事会报告风险管理工作和风险状况。二是风险管理组织架构。核心是构建由业务部门、风险管理职能部门、审计部门组成的风险管理“三道 防线,清晰界定风险管理职责和风险报告关系。三是风险管理的独立性。强调独立性的根本目的是保证风险管理的执行力。九、风险补偿一一风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前,对所承担的风险
16、进行价格补偿的策略 性选择。对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险躲避进行有效管理的风险,商业银行可以采取 在交易价格上附加更高的风险溢价,即通过提高风险回报的方式,获得承担风险的价格补偿。商业银行可以预先在金融资产定价中充分考虑各种风险因素,通过价风格整来获得合理的风险回报。例 如,商业银行在贷款定价中,对于那些信用等级较高,而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户,可以给 予适当的优惠利率;而对于信用等级较低的客户,商业银行可以在基准利率的根底上调高利率。对商业银行而言,风险管理的一个重要内容就是对所承担的风险进行合理定价。如果定价过低,将使自 身所承担的风险难以获得合理的补偿
17、;定价过高又会使自身的业务失去竞争力,陷入业务萎缩的困境。 十、风险文化一一健康的风险文化至少应包括以下几方面的内容:(1)树立正确的风险管理理念。在商业银行经营管理中,风险无所不在。经营管理的每一个环节和过程 都伴随着对风险的管理和控制。因此,必须树立正确的风险文化,把合规管理和风险控制理念贯穿到全体员工 和所有的业务条线。(2)加强高级管理层的驱动作用。先进的风险文化必须与商业银行风险管理战略相融合,才能进一步牢 固风险管理的根底,提高风险管理的成效,从而促进商业银行各项业务的健康开展。而实现这一点,高级管理 层的重视和支持就至关重要。创立学习型组织,充分发挥人的主导作用。风险文化由风险管
18、理理念、知识和制度三个层次组成,其中风险管理理念是风险文化的精神核心,也是风 险文化中最为重要和最高层次的因素,比起知识和制度来说,它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。先进的风险管理理念主要包括:(1)风险管理水平表达商业银行的核心竞争力,是创造资本增值和股东回报的重要手段。(2)风险管理的目标不是消除风险,而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。(3)风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中,并效劳于业务开展。(4)商业银行应充分了解所有风险,建立和完善风险控制机制,对不了解或无把握控制风险的业务,应采取审慎态度。(1)当久期缺口为正值时,如果市场利率下降,那么资产价值增加的幅度
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