商行业务经营与管理第12章-中间业务课件.ppt
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1、第第12 12章章中间业务管理中间业务管理 学习目的:学习目的:q中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务,它集中体现了间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务,它集中体现了信息、计算机和通信等新技术,体现了银行全方位、综合性的信息、计算机和通信等新技术,体现了银行全方位、综合性的社会服务功能,并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重社会服务功能,并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重要保证。要保证。q通过本章的学习,要求学生了解中间业务的概念、特点、分类通过本章的学习,要求学生了解中
2、间业务的概念、特点、分类及其发展的意义,掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、及其发展的意义,掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。12.1 12.1 商业银行中间业务的概述商业银行中间业务的概述12.1.1 12.1.1 中间业务的概念及特点中间业务的概念及特点1.1.中间业务的概念中间业务的概念商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下,不以业务中的自己或较少动用自己的资金的情况下,不以业务中的债权或债务人身份,而是以中间
3、人的身份参与业务,债权或债务人身份,而是以中间人的身份参与业务,替客户办理收付或其他委托事项,为客户提供各类金替客户办理收付或其他委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。融服务并收取手续费的业务。2.2.中间业务的特点中间业务的特点 1)1)中间业务一般不需要动用自己的资金;中间业务一般不需要动用自己的资金;2)2)特定的业务方式:以接受客户委托的方式开展业务;特定的业务方式:以接受客户委托的方式开展业务;3)3)是特殊的金融商品:凝结了商业银行信誉的金融商品。是特殊的金融商品:凝结了商业银行信誉的金融商品。3 3)信息咨询业务)信息咨询业务 是是以以转转让让、出出售售信信息息和和
4、提提供供智智力力服服务务为为主主要要内内容容的的中中间间业业务务。商商业业银银行行运运用用自自身身所所积积累累的的大大量量信信息息资资源源,以以专专门门的的知知识识、技技能能和和经经验验为为客客户户提提供供所所需需信信息息和和多多项项智智力力服服务务,就就是是商商业业银行的信息咨询业务。银行的信息咨询业务。4 4)结售汇业务)结售汇业务获获得得外外汇汇业业务务经经营营权权,不不但但可可以以增增加加外外汇汇业业务务的的收收入入还还可可以以通通过过这这些些业业务务加加深深对对客客户户的的了了解解和和认认识识,密密切切市市场场关关系系,树树立商业银行的良好形象。立商业银行的良好形象。当当前前,我我国
5、国的的外外汇汇市市场场还还未未完完全全开开放放,结结售售汇汇业业务务基基本本不不存存在在市市场场汇汇率率剧剧烈烈波波动动的的风风险险,但但同同时时却却可可以以收收取取较较高高的的手手续续费。费。2.2.根根据据银银行行在在办办理理中中间间业业务务所所处处的的身身份份,可可以以将将中中间间业业务务分分为为委委托性业务、代理性业务和自营性业务托性业务、代理性业务和自营性业务1)1)委托性业务:委托性业务:q指银行在接受客户委托后,以自己的名义开展业务的各指银行在接受客户委托后,以自己的名义开展业务的各类中间业务,如各种结算业务、信托业务中的委托类业类中间业务,如各种结算业务、信托业务中的委托类业务
6、等。务等。2)2)代理性业务代理性业务q指银行在接受客户委托后,以客户的名义开展的各类中指银行在接受客户委托后,以客户的名义开展的各类中间业务,如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、间业务,如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。3)3)自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务,如担保自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务,如担保型中间业务等。型中间业务等。q商业银行在办理中间业务时所处的身份不同,决定了在办理中间商业银行在办理中间业务时所处的身份不同,决定了在办理中间业务时所拥有的权利和应
7、负的责任不同。业务时所拥有的权利和应负的责任不同。商业银行在办理代理业务时,所负的责任最小,拥有的权利商业银行在办理代理业务时,所负的责任最小,拥有的权利也最小;也最小;办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之;办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之;办理自营业务所负的责任最大,但权利也最大。办理自营业务所负的责任最大,但权利也最大。12.2 12.2 租赁与信托业务租赁与信托业务 12.2.1 12.2.1 租赁业务租赁业务 1.1.租赁业务的发展租赁业务的发展 指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁到现代
8、租赁的三租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。个历史发展阶段。v古代租赁:古代租赁:是一种古老的实物信用形式,租赁双方没是一种古老的实物信用形式,租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务,也没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务,也没有固定的报酬。有固定的报酬。v传统租赁:传统租赁:出租人和承租人之间已经采取契约方式确出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身,租赁设备也只租不售。备本身,租赁设备也只租不售。v现代租赁:现代租赁:是融资和融物相结合,并以融资为主要
9、目是融资和融物相结合,并以融资为主要目的的租赁。的的租赁。2.2.现代租赁业务的概念及特征现代租赁业务的概念及特征1)1)现现代代租租赁赁也也称称金金融融租租赁赁或或融融资资租租赁赁,是是以以融融资资为为主主要要目目的的一一种种租赁活动。它的概念包括下面几个内容。租赁活动。它的概念包括下面几个内容。a.a.就租赁目的而言,承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。就租赁目的而言,承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。b.b.承租人在租赁期满后,对租赁设备有停租、续租的权利,也有留承租人在租赁期满后,对租赁设备有停租、续租的权利,也有留购的选择权,即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。购的选择权,
10、即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。c.c.在现代租赁中,出租人提供的租赁物一般不是通用设备,而是承在现代租赁中,出租人提供的租赁物一般不是通用设备,而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。生产设备。d.d.从租赁期限上看,融资租赁的期限较长,并且是不中断的,承租从租赁期限上看,融资租赁的期限较长,并且是不中断的,承租人必须按合同定期交付租金,不得中途解除合同。人必须按合同定期交付租金,不得中途解除合同。总之,现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易,总之,现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易,
11、它是企业进行长期资本融通的一种手段。它是企业进行长期资本融通的一种手段。3.3.租赁业务的种类租赁业务的种类 q现现代代租租赁赁业业务务按按其其性性质质可可分分为为融融资资性性租租赁赁和和服服务务性性租租赁赁两两种种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。1 1)融资性租赁。:)融资性租赁。:又又称称金金融融租租赁赁,是是由由银银行行出出资资购购买买承承租租人人选选定定的的设设备备,并按协议将设备出租给承租人使用。并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁有以下几种主要形式。融资性租赁有以下几种主要形式。A.A.以以租租赁赁业业务务的的具具体体方方法法
12、为为标标准准,可可分分为为直直接接租租赁赁、转租赁和回租租赁三种形式:转租赁和回租租赁三种形式:直接租赁;直接租赁;转租赁;转租赁;回租租赁。回租租赁。C.C.按按租租赁赁交交易易所所涉涉及及的的地地理理区区域域为为标标准准,可可分分为为国国内内租租赁赁和和国国际际租赁:租赁:国内租赁:国内租赁:v指指租租赁赁交交易易只只处处于于国国内内区区域域,交交易易中中所所涉涉及及的的当当事事人同属一国居民,因而是一种融通国内资金的形式。人同属一国居民,因而是一种融通国内资金的形式。国际租赁:国际租赁:v指指租租赁赁交交易易的的地地域域扩扩展展到到国国外外,交交易易中中涉涉及及的的当当事事人人分分别别属
13、属于于不不同同的的国国家家。国国际际租租赁赁又又分分为为进进口口租租赁赁和出口租赁。和出口租赁。C.C.按按租租赁赁物物资资的的财财产产性性质质为为标标准准,可可分分为为动动产产租租赁赁和和不不动动产产租租赁赁:不不动动产产租租赁赁是是指指以以房房屋屋、土土地地等等不不动动产产为为对对象象的的租租赁赁交交易易。动动产产租租赁赁也也叫叫设设备备租租赁赁,是是指指以以各各种种动动产产,如如机机器器设设备备、运运输输工工具具、计算机为标的物的租赁交易。计算机为标的物的租赁交易。D.D.企企业业租租赁赁和和混混合合租租赁赁。这这是是我我国国改改革革开开放放中中所所涌涌现现出出来来的的两两种种特特有的租
14、赁形式。有的租赁形式。企业租赁:企业租赁:v它以国家的代表部门作为出租人,将整个企业(全部它以国家的代表部门作为出租人,将整个企业(全部资产)出租给集体或个人作为承租人去经营。资产)出租给集体或个人作为承租人去经营。混合租赁:混合租赁:v指将租赁同合资经营、补偿贸易、来料加工等贸易形指将租赁同合资经营、补偿贸易、来料加工等贸易形式相结合,承租人则以产品偿付租金。式相结合,承租人则以产品偿付租金。3 3)杠杆租赁)杠杆租赁 是是一一种种融融资资性性节节税税租租赁赁,出出租租人人一一般般只只需需提提供供全全部部设设备备金金额额的的部部分分投投资资,就就可可获获得得设设备备的的所所有有权权,享享受受
15、100%100%的的设设备备投投资资税收优惠。税收优惠。设设备备成成本本中中的的大大部部分分资资金金则则以以出出租租的的设设备备为为抵抵押押,向向其其他他银银行和金融机构贷款取得。行和金融机构贷款取得。贷贷款款人人提提供供贷贷款款时时对对出出租租人人无无追追索索权权,其其还还款款保保证证在在于于设设备备本本身身和和租租赁赁费费,同同时时需需要要出出租租人人以以设设备备第第一一抵抵押押权权、租租赁赁合合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。q杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易,共有杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易,共有7 7个当事人:个当事人:(1 1)承租人
16、;)承租人;(2 2)设备制造和供应厂商;)设备制造和供应厂商;(3 3)物主出租人;)物主出租人;(4 4)物主受托人;)物主受托人;v杠杠杆杆租租赁赁的的核核心心,具具有有三三重重身身份份:出出租租资资产产在在法法律律上上的所有者;的所有者;承租人的出租人;承租人的出租人;债权人的借款人;债权人的借款人;(5 5)债权人或贷款人;)债权人或贷款人;(6 6)合同受托人;)合同受托人;(7 7)包租人或经纪人。)包租人或经纪人。q杠杆租赁的关系人多,需要签署多个合同文本,主要包括:杠杆租赁的关系人多,需要签署多个合同文本,主要包括:(1 1)参加协议;)参加协议;(2 2)购买和制造协议;)
17、购买和制造协议;(3 3)转让协议;)转让协议;(4 4)信托协议;)信托协议;(5 5)合同信托协议;)合同信托协议;(6 6)租赁合同;)租赁合同;(7 7)保证协议。)保证协议。4.4.租金的构成及其影响因素租金的构成及其影响因素1)1)租金租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的定期分次向承租人收取的“报酬报酬”。2 2)租金的构成)租金的构成v(1 1)租赁设备的购置成本;)租赁设备的购置成本;v(2 2)利息;)利息;v(3 3)营业费用。)营业费用。3 3)影响租金的主要因素)影响租金的主要因素
18、(1 1)计算方法。)计算方法。(2 2)利率。)利率。(3 3)租赁期限。)租赁期限。(4 4)付租间隔期。)付租间隔期。(5 5)付租方式。)付租方式。(6 6)保证金的支付数量和方式。)保证金的支付数量和方式。(7 7)支付币种。)支付币种。(8 8)计息日和起租日。)计息日和起租日。q信托行为有信托行为有4 4项必须具备的条件:项必须具备的条件:1)1)以信用为基础;以信用为基础;2)2)具有特定的目的;具有特定的目的;3)3)以信托财产为标的或主体;以信托财产为标的或主体;4)4)为为了了第第三三者者或或委委托托人人自自己己的的利利益益,委委托托人人授授权权受受托托人人行行使使财财产
19、产上上的的法法定定权权利利。在在现现代代信信托托业业务务中中,商商业业银银行行一一般般均均扮扮演演受托人的角色。受托人的角色。q信托分为:贸易信托、金融信托。信托分为:贸易信托、金融信托。q金融信托:金融信托:指指经经营营金金融融委委托托代代理理业业务务的的信信托托行行为为,它它以以代代理理他他人人运运用用资资金金、买买卖卖证证券券,发发行行债债券券、股股票票,管管理理财财产产等等为为主主要要业业务务。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。q信托业务不同于商业银行的信用业务,具有以下特征:信托业务不同于商业银行的信用业务,具有以
20、下特征:信托业务以资财为核心;信托业务以资财为核心;信托业务以信用为基础;信托业务以信用为基础;信托业务具有多边关系;信托业务具有多边关系;信托业务收益具有双向性;信托业务收益具有双向性;信托资财具有独立性。信托资财具有独立性。2.2.信托业务的种类信托业务的种类 q按照委托人的身份划分:按照委托人的身份划分:个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等;个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等;q按照信托方式划分:按照信托方式划分:动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等。工艺信托、事务代理等。4)4)委
21、托存款:委托存款:是是委委托托人人按按规规定定向向银银行行信信托托机机构构交交存存的的,由由银银行行信信托托机机构构按按委托人指定的对象、用途自由使用和管理的资金。委托人指定的对象、用途自由使用和管理的资金。5)5)委托贷款:委托贷款:委委托托人人按按规规定定向向银银行行信信托托机机构构接接受受委委托托人人的的委委托托,在在委委托托人人存存入入委委托托款款额额度度内内,按按其其指指定定的的对对象象、用用途途、期期限限、利利率率和和金额等发放贷款,并负责到期收回本息的一项金融信托业务。金额等发放贷款,并负责到期收回本息的一项金融信托业务。6)6)委托投资:委托投资:委托人将资金事先存入银行信托机
22、构作为委托投资基金,委委托人将资金事先存入银行信托机构作为委托投资基金,委托银行信托机构向其他指定的联营或投资单位进行投资,并托银行信托机构向其他指定的联营或投资单位进行投资,并对投资的使用情况对投资的使用情况 、投资单位的经营状况及利润分红等进、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务。行管理和监督的一种金融信托业务。7)7)公益基金信托、劳保基金信托:公益基金信托、劳保基金信托:公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的,用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。损赠的,用于社会进步和社会福利等公益事业
23、的基金。劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织,实行退休金、劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织,实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一部分,用于职工退休金或其他福利劳保费用资中各提出一部分,用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。的基金。8)8)个人特约信托:个人特约信托:指银行信托机构接受个人委托,代为管理、经营或处理其指银行信托机构接受个人委托,代为管理、经营或处理其财产,以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为财产,以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。生前信托和遗
24、嘱信托两种。12.3 12.3 国内结算业务国内结算业务12.3.112.3.1结算业务的概述结算业务的概述 1.1.结算的概念结算的概念 结算:结算:v是是指指商商业业银银行行通通过过提提供供结结算算工工具具,如如本本票票、汇汇票票、支支票票等等,为为购购销销双双方方或或收收付付双双方方完完成成货货币币收收付付、转转账账划划拨行为的业务。拨行为的业务。结算业务:结算业务:v是是指指在在商商业业银银行行的的存存款款负负债债业业务务基基础础上上产产生生的的一一种种业业务务。客客户户到到银银行行存存款款(尤尤其其是是存存入入活活期期存存款款)除除了了安安全全保保值值的的目目的的之之外外,很很大大程
25、程度度上上是是为为了了利利用用银银行行在在转转账账结结算算方方面面的的便便利利。商商业业银银行行为为了了吸吸收收更更多多的的存存款款,也也尽尽可可能能加加强强和和完完善善结结算算业业务务工工作作,为为客客户户提提供供优优质质、迅速的结算服务。迅速的结算服务。2.2.结算的意义结算的意义 q商商业业银银行行通通过过支支付付结结算算业业务务成成为为全全社社会会的的转转账账结结算算中中心心,规规范范和和发发展展商商业业银银行行的的支支付付结结算算业业务务,对对市市场场经经济济的的健健康康稳稳定定发发展展,具具有不可估量的重大的社会意义:有不可估量的重大的社会意义:1)1)加速资金周转,促使商品流通,
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- 商行 业务 经营 管理 12 中间业务 课件
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