知识库财政金融学.pptx
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1、参考书目:财政与金融:高教出版社、人民大学出版社、金融学、货币银行学:上海财经大学、中国金融出版社、人民大学出版社等财政学、公共财政学、公共经济部门学等:陈共编著 人民大学出版社等第1页/共345页国外教材:The Economics of Money,Banking and Financial MarketsFrederic S.Mishkin 货币银行学 美 米什金著Finance 高教出版社Public Finance Holley H.Ulbrich财政学 清华大学出版社第2页/共345页基本要求:课堂做笔记与课后复习的结合培养每天关注国内国际以及日常发生的重要新闻、事件、现象的好习惯
2、积累足够多的信息量运用基本知识,不断分析理解处理各种现实问题,以加强实用性和运用能力培养自己对金融、经济的兴趣第3页/共345页导论 一、金融:(一)定义:泛指货币资金的融通。一般来说,凡是与货币流通和信用相关的一切活动都属于金融范畴。第4页/共345页(二)研究对象:围绕着货币资金的融通 融通的对象:货币资金 融通的形式:信用形式 融通的机构:金融机构 融通的手段:信用工具(金融工具)融通的市场:金融市场 国际的融通:国际金融第5页/共345页二、财政:(一)财政现象与财政问题:围绕着政府的经济活动。(二)研究对象:财政活动:财政收入和财政支出活动政府亟待解决的问题和原则政府采取怎样的财政政
3、策第6页/共345页三、课程学习的内容:(一)金融部分:货币理论、信用理论金融机构及金融体系:商业银行、中央银行金融市场金融现象(通货膨胀)(二)财政部分:财政概述财政收入财政支出财政平衡第7页/共345页第一节 货币的本质和职能第二节 货币范围和货币层次的划分第三节 货币制度第一章 货币与货币制度第8页/共345页第一节第一节 货币的本质和职能货币的本质和职能一、货币的起源:概括地说:货币起源于商品,是商品生产和商品交换发展到一定历史阶段的产物。第9页/共345页(一)什么是商品?1 1、定义:2 2、商品:使用价值价值用来交换第10页/共345页(二)商品交换发展的四个阶段:1 1、简单的
4、物物交换:交换偶然、种类单一2 2、扩大的物物交换:交换频繁3 3、一般价值形式:一般等价物的出现4 4、货币的出现与金、银的自然属性相结合金、银固定地充当一般等价物,升华为货币第11页/共345页二、货币的本质:货币是固定地充当一般等价物的特殊商品,并体现一定的社会生产关系。第12页/共345页(一)货币是特殊的商品1、货币是商品:具有商品的使用价值和价值2 2、货币是特殊的商品,特殊性体现在:(1 1)货币是表现一切商品价值的材料(2 2)货币具有直接同所有商品相交换的能力第13页/共345页(二)货币体现一定的社会关系1 1、货币作为一般等价物,实质上交换的是不同的人类劳动。2 2、在不
5、同的历史发展阶段,货币体现不同的社会关系。第14页/共345页三、货币的职能:世界货币支付手段贮藏手段流通手段价值尺度第15页/共345页(一)价值尺度职能:1 1、定义:货币在表现商品价值、衡量商品价值量的大小时,执行价值尺度的职能。第16页/共345页2 2、特点:是观念上的货币借助价格标准价格标准:国家法律规定的货币单位及其等分。第17页/共345页(二)流通手段:1 1、定义:在商品交换过程中,货币充当商品交换的媒介时,便执行流通手段职能。第18页/共345页2 2、流通手段的特点:是现实的货币目的:为了再去购买所需的其他商品这也为价值符号的出现创造了可能第19页/共345页(三)贮藏
6、手段:1 1、定义:货币退出流通领域之后,被人们保存、收藏起来执行的就是贮藏手段职能。第20页/共345页 2 2、特点:既是现实的货币,又是足值的货币退出流通领域第21页/共345页3 3、特殊作用:在金属货币的流通条件下货币贮藏手段可以有自发地调节流通界中货币流通量的作用。第22页/共345页(四)支付手段:1 1、定义:在以延期付款方式买卖商品的情况下,货币作为价值的独立形态进行单方面转移时,执行的就是货币的支付手段。第23页/共345页2 2、产生的条件:起源于赊销赊购的商品交换即商业信用。第24页/共345页3 3、与流通手段相比的特点:流通手段:同时处于商品交换的两极;支付手段:只
7、是货币作为价值单方面转移。流通手段:货币是媒介物;支付手段:只是商品交换过程的补充环节。流通手段:买卖关系;支付手段:债权债务关系,即信用关系。流通手段:活动余地受到了限制支付手段:活动余地更大了第25页/共345页4 4、用途:(1 1)大宗交易:(2 2)财政收入和支出:(3 3)工资、佣金、房租、地租、水电等支出:第26页/共345页(五)世界货币1 1、定义:货币超越国界,在世界市场上发挥一般等价物作用时,即执行世界货币的职能。第27页/共345页2 2、特点:传统:以金银计价流通目前:币值相对稳定的硬通货3 3、用途及其表现:(1 1)国际收支差额。(2 2)作为国际间的一般购买手段
8、。(3 3)作为社会财富的转移。第28页/共345页四、货币形态的发展演变:(一)实物货币:我国最早的实物货币是贝壳(二)金属货币:贵金属:金、银第29页/共345页(三)代用货币:特点:1 1、有金属货币作准备2 2、可以自由兑换成金属货币(四)信用货币:不兑现的信用纸币的发行(五)存款货币:(六)电子货币:第30页/共345页 铸币铸币(coins):(coins):由国家准许铸造的合乎规定重量和成色并具有一由国家准许铸造的合乎规定重量和成色并具有一定形状的金属货币定形状的金属货币.世界最早的金属铸币是中国春秋初期约公元前世界最早的金属铸币是中国春秋初期约公元前800800年的布币年的布币
9、,刀币刀币,铜贝铜贝.铸币的发展有一个从足值到不足值铸币的过程。铸币的发展有一个从足值到不足值铸币的过程。第31页/共345页纸制货币纸制货币(paper money):(paper money):流通中用纸制作的货币符号流通中用纸制作的货币符号.纸制货币产生于货币的流通手段职能纸制货币产生于货币的流通手段职能.纸制货币的历史发展纸制货币的历史发展.纸币流通规律纸币流通规律:纸币发行量决定于流通中所必须的货币金属量纸币发行量决定于流通中所必须的货币金属量.单位纸币代表单位纸币代表 流通中所必须的货币金属量流通中所必须的货币金属量的货币金属量的货币金属量 =流通中的纸币总量流通中的纸币总量第32
10、页/共345页信用货币信用货币(credit money):(credit money):以信用活动为基础产生的以信用活动为基础产生的,能够发挥货币作用的信用工具能够发挥货币作用的信用工具.主要以银行券主要以银行券,汇票汇票,支票、存款货币等形式存在支票、存款货币等形式存在.信用货币以信用活动为基础信用货币以信用活动为基础,直接产生于货币的支直接产生于货币的支付手段职能中付手段职能中.信用货币的特点信用货币的特点:货币本体几乎没有价值货币本体几乎没有价值;是作为是作为代表债权债务关系的凭证代表债权债务关系的凭证;是凭发行人的信用流通是凭发行人的信用流通.信用货币的意义信用货币的意义:便利了商品
11、交换便利了商品交换;节约了流通费节约了流通费用用;克服了币材供应与交换发展的矛盾克服了币材供应与交换发展的矛盾,并成为利并成为利用银行创造购买力以推动经济发展的先决条件用银行创造购买力以推动经济发展的先决条件;使使货币与信用融为一体货币与信用融为一体,促进了金融范畴的形成与发促进了金融范畴的形成与发展展.第33页/共345页现金(cash),(cash),亦称通货(currency)(currency):指由政府授权发行的不兑现的银行券和辅币,是一国的法偿货币.存款货币(deposit money):(deposit money):在存款货币银行帐户上可使用支票随时提取现金或支付的活期存款.电
12、子货币(electronic currency):(electronic currency):存储于银行电子计算机系统内可利用银行卡随时提取现金或支付的存款货币.第34页/共345页中国货币发展简史贝币、珠玉、金、刀布(帛)多姿多彩的春秋战国货币铜钱(秦汉):孔方兄,半两,珠锱书生浪漫的货币改革者:王莽陏唐:通宝(重量单位不再)宋、元:纸币出现明清:银、钱并用民国:银本位、银元制、法币改革新中国:人民币(信用货币)、电子货币第35页/共345页第二节 货币范围和货币层次的划分一、货币范围:即货币的外延问题1 1、重要扩展:实物货币、金属货币到可兑现和不可兑现的纸币2 2、银行信用的发展:存款货
13、币和电子货币3 3、金融市场的发展:金融资产和信用流通工具准货币第36页/共345页总之:货币包括现金与各种非现金货币。凡是充当一般等价物,执行货币职能的任何形式的货币及货币替代物均属于货币范围。第37页/共345页二、货币层次的划分:(一)为什么划分:(二)怎样划分:按照流动性原则 (三)国际货币基金组织的划分:M M0 0=流通于银行体系以外的现钞和铸币 M M1 1=M=M0 0+商业银行活期存款+邮政汇划系统或国库接受的私人活期存款 M M2 2=M=M1 1+准货币(储蓄存款+定期存款+政府债券)第38页/共345页(四)我国的划分:M M0 0=流通中的现金M M1 1=M=M0
14、0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M M2 2=M=M1 1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其它存款第39页/共345页1993-2002年中国货币形式结构图第40页/共345页第三节 货币制度 第41页/共345页一、货币制度的产生:第42页/共345页二、货币制度的主要内容:1、确定(本位)货币与货币单位2、本位币与辅币的铸造与偿付3、银行券与纸币的发行及流通程序 4、金准备制度 第43页/共345页(一)确定(本位)货币金属与货币单位1 1、确定本位货币的币材:2、确定货币单位:第44页/共345页(二)本位币与辅币的铸造与偿付:1 1、本位币:(主币)
15、(standard moneystandard money):特点:(1 1)足值货币,可自由铸造自由熔化 (2 2)具有无限法偿能力第45页/共345页2、辅币:(fractional currency):(fractional currency):特点:(1 1)不足值的货币 (2 2)具有有限法偿能力 (3 3)一般采用贱金属 第46页/共345页(三)银行券与纸币的发行及流通程序:1 1、银行券:(bank notes):(bank notes):银行发行的不定期的信用工具(债务凭证)2、纸币:特点:(1)本身没有内在价值(2)不能自由兑换成金属货币(3)依靠国家政权强制发行第47页/
16、共345页(四)金准备制度 第48页/共345页二、二、1616世纪以后国家货币制度的主要类型:世纪以后国家货币制度的主要类型:货货 复本位制复本位制金银复本位制金银复本位制 金属货币制度金属货币制度币币 银本位制银本位制 单单本本位位制制 金金铸铸币币本本位制位制制制 金金本本位位制制 金金块块本本位位制制 金金汇汇兑兑本本位制位制度度 信用货币制度信用货币制度 不兑现的信用货币制度不兑现的信用货币制度 第49页/共345页二、货币制度的类型:(一)银本位制:特点:a.白银为币材,银币具有无限法偿能力b.足值货币,可自由铸造自由熔化c.银行券可自由兑换白银、银币d、可自由输出入国界第50页/
17、共345页(二)复本位制1、类型:平行本位制:按市场比价双本位制:按国家规定金银之间的比价跛行本位制:金币可自由铸造,银币不 能自由铸造2、劣币驱逐良币:(格雷欣法则)第51页/共345页格雷欣法则(GreshamlawGreshamlaw):“劣币驱逐良币”:指在复本位货币制度下,两种实际价值不同而名义价值相同的铸币同时流通时,实际价值较高的良币必然被贮藏、融化或输出国外,而实际价值较低的劣币则充斥市场的现象.第52页/共345页第53页/共345页(三)金本位制1、金币本位制:典型的金本位制(1 1)特点:(2 2)崩溃的原因:第54页/共345页2、金块本位制:特点:a a、纸币的流通
18、b b、高起点的兑换第55页/共345页3、金汇兑本位制:特点:a a、纸币的流通 b b、有条件的兑换 (居民按比价本币外汇黄金 )第56页/共345页4、美元黄金本位制:1944年7月,布雷顿森林协定一个中心、双挂钩第57页/共345页(四)不兑现的信用货币制度特点:1、国家授权中央银行垄断货币发行2、货币通过银行信贷渠道投放。3 3、中央银行对货币供应实施管理。4 4、货币供应量具有一定的伸缩弹性。第58页/共345页三、我国的货币制度:特点:1 1、人民币是唯一合法的通货。2 2、人民币的发行坚持集中统一管理,坚持计划发行和经济发行。3 3、中央银行对货币流通实行有效的管理。4 4、建
19、立必要的金银、外汇储备。第59页/共345页我国现行的信用货币制度我国现行的信用货币制度:我国现行的是信用货币制度。我国现行的是信用货币制度。具有具有“一国多币一国多币”的特殊性。的特殊性。大陆地区的法定货币是人民币,由国家授权中国大陆地区的法定货币是人民币,由国家授权中国人民银行统一发行与管理。人民银行统一发行与管理。人民币的发行主要通过货币发行基金和业务库人民币的发行主要通过货币发行基金和业务库的管理来实现。的管理来实现。发行库发行库 出库出库 业务库业务库 现金投放现金投放 市场人市场人民币民币中国人民银行中国人民银行 入库入库 商业银行商业银行 现金归行现金归行 存存 量量第60页/共
20、345页第61页/共345页第四节 人民币的发行与管理人民币管理的依据是20002000年2 2月3 3日颁布的中华人民共和国人民币管理条例,从20002000年5 5月1 1日起施行。第62页/共345页一、人民币的设计和印刷:1 1、新版人民币由中国人民银行组织设计,报国务院批准。2 2、人民币由人民银行指定的专门企业印刷。3 3、印制人民币的原版、原模使用完毕后,由人民银行封存。4 4、未经人民银行批准,任何单位和个人不得对外提供印制人民币的特殊材料、技术、工艺、专用设备等事项。5 5、人民币样币上应加印“样币”字样。第63页/共345页二、人民币的发行和回收:(一)人民币的发行由中国人
21、民银行统一发行。1 1、发行原则:集中统一发行原则经济发行原则计划发行原则第64页/共345页2 2、发行程序:第一、发行库与发行基金发行库是人民银行为国家保管人民币发行基金的金库。发行库的设置比照人民银行的机构设置。发行基金是国家银行储备的用于发行而尚未发行的准备基金,是处于准备状态的货币。发行基金包括两部分:原封新券、回笼券。发行基金实行集中统一、分级负责的管理原则。第65页/共345页第二、业务库业务库是各商业银行对外营业的基层机构为办理日常业务保留营业用现金而设立的金库。业务库的库存现金是银行办理日常现金收付的周转金,属于流通中的货币。业务库的管理原则是:保证业务收付、节约现金使用。业
22、务库库存限额=每天平均现金支付数当天收入可抵用数+当天收入中尚未清点数第66页/共345页商业银行业务库市场货币流通量人民银行发行库人民币发行程序图示出库入库投放回笼第67页/共345页(二)人民币的回收1 1、特定版别的人民币停止流通,应报国务院批准,并由人民银行公告。2 2、办理人民币存取款的金融机构应当按照中国人民银行的规定,无偿为公众兑换残缺、污损的人民币。(continued)(continued)3 3、残缺、污损的人民币由中国人民银行负责回收、销毁。第68页/共345页三、人民币的流通和保护1 1、各金融机构应根据合理需要的原则,办理人民币的券别调剂业务。2 2、禁止非法买卖流通
23、人民币。3 3、禁止损害人民币的行为。4 4、人民币样币禁止流通。5 5、任何单位和个人不得印刷、发售代币票券,以代替人民币在市场上流通。第69页/共345页续上6 6、中国公民出入境、外国人入出境携带人民币实行限额管理。7 7、禁止伪造、变造人民币;禁止出售、购买伪造、变造的人民币;禁止走私、运输、持有、使用伪造、变造的人民币。中国人民银行对于伪造、变造人民币所做的鉴定是最终鉴定。假币由金融机构予以没收,由中国人民银行统一销毁。第70页/共345页附:近当代中国货币制度的演变宣统二年(1910)币制则例1913年国币条例与国币条例修正案19281933年废两改元19341935金融危机与法币
24、改革法币的崩溃人民币制度的建立1955年人民币改制人民币的可兑换问题第71页/共345页宣统二年的币制则例发行纸币属国家特权纸币发行量平时以充足准备金准备金:包括现款和有价证券对银行征税户部银行发行的兑换券:变直形为直横并用,代表某地通行的银两或银元第72页/共345页国币条例及其修正案19131914金汇兑本位制、银本位制、金银复本位制的争论的结果:银本位制,发行袁大头11亿枚,一般用于日常;但银两制并未取消主要用于国际收支和大宗国内贸易。旧银元(龙洋、鹰洋等)亦通用。辅币为银角和镍分币,但实际不能保持十进制,另有铜元,1银元130270铜元。纸币发行由中行、交行负责,实为北洋系掌握,后各省
25、军阀乃至县府、钱庄、银号、商店亦可发纱。外币亦大量流通,前三为法、日、英。第73页/共345页19281933年废两改元两元并行的危害:银价波动对币值进而对经济的影响太大,还有就是计价太烦,储备金损失大政治条件:国民政府成立、国内基本统一法律条件:1929制订国币条例草案货币发行权:归于中央、同时各地银炉一律停业、公估局撤消。除银元个,另铸相当于1000银元的厂条以供大额交易。进步之处,统一币制,利于民生,且顺应世界潮流不足之处:没有辅币,且是时世界已倾向于取消金融货币;铸费率高达2.25%,世界少见。第74页/共345页19341935金融危机与法币改革(一)国际背景:大萧条,金本位被放弃,
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