财务相关知识讲解.pptx
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1、目录利润管控利润管控资金安全应收账款财务类培训需求第1页/共18页提升收入收入管控点占收入比管理级别参考值人工成本23.30%一级运营费用4.70%一级自营车辆成本4.00%二级其他运输成本2.00%二级材料成本1.80%三级行政管理费1.50%三级利润优质客户提升自营能力资源配置合理提升人员效能实现利润增长自营成本内部结算成本折扣2023/4/222023/4/22地区利润管控思路我们可以从哪里提升利润?第2页/共18页目录利润管控资金安全资金安全应收账款财务类培训需求第3页/共18页地区资金安全管控1、资金风险上报-及时管控风险发生资金安全之日起在MDP系统录入上报跟踪监控1小时内上报流程
2、地区责任人上报自动流转到对应财务人员,同时邮件抄送相应上级人员重大事项上报流程重大事项类型资产及财产损失 公司资金损失员工违法事件员工侵占公司资金员工侵占客户财产携款潜逃挪用公款其他原因侵占公司资金异常类别事件分级标准三级二级一级公司资金损失X3万5万X3万X5万员工违法事件X500010万X5000X10万2023/4/22第4页/共18页在预付款标准内地区自行审批,标准外提交ECP应付-FI038,无合同协议支付预付款提交ECP应付-FI037以预存方式实现地区运营管理:e.g.油费、过路过桥费、通讯费、水、电、煤气费、网络、航空、政府部门收费等商超采购:预付款与商品获得不超过5个工作天。
3、预付款金额小于2万。专属采购预付款项目专属工程采购专属物资采购专属服务采购合同标的物总额超过100万超过50万超过15万预付款金额预付金额不得超过项目总合同金额的30%一般预付款一般预付金额(非特殊及专属)不得超过项目总合同金额的15%,其中房屋预付款不得超出3个月房屋租金。特殊预付款预付款标准2023/4/222、尽量避免预付款-降低外部资金风险地区资金安全管控第5页/共18页内容备用金个人借款原则 1)坚持“上不清,下不借”原则;2)符合授权体系,提交ECP申请或者纸质审批(ECP流程为FI014);3)管理到部门,核算到个人。范围 备用金是用于经常性的、但又因远离财 务部或在时间上不方便
4、、不便于频繁报账的零星支出。差旅费、车辆事故借款、各类罚款、纳税(无法转帐纳税地区)、代开发票及购买发票借款、付私人租房房租及押金、水电费借款、车辆年审等上牌费用借款及通讯费(无法转帐支付话费的地区)等个人因公发生的借款;其他特殊情形需现金支付的个人因公借款。限额 备用金金额应以维持二至五天的日常开支为限。每半年各部门应对备用金限额进行重新核定,并对核定结果备查。借款金额不得大于本人1个月工资额(含1个月)。特殊情况超1个月工资的需经部门负责人同意。部门负责人未按此规定审批借款造成损失的由部门负责人承担。核销时效在相关事项完成后5个工作日内完成核销。款项借出后30个工作日内完成核销。补充需求需
5、要按核定备用金金额进行补充。不需要补充。借款清理 1)财务应对备用金及个人借款的使用做好台账登记管理。2)超出期限未核销的借款,财务应及时上报相关责任人跟进处理。因特殊原因未能及时核销,借款人应在规 定核销时间内提供借款支出对应的真实合理凭证给财务人员核实备案。3)借款人调动岗位(尤其是网络内跨区调动)或离职必须归还各类借款。4)会计年度末,所有未核销的借款均需核销,次年按借款流程进行借款。5)财务部每月应定期与不定期清查各类借款情况,对异常借款应及时上报、及时处理,减少坏帐损失。6)至少每季度清理一次未核销借款,对需清理的借款由财务部门提交清理报告,经负责人审批后按处理程序提交对应部门处理。
6、3、备用金、个人借款管理-降低内部资金风险地区资金安全管控第6页/共18页编制原则及时间 以自然月为区间,涵盖区间内所有流入流出;资金计划仅限当月有效;采用谁主导谁编制原则,对于跨区域资金事项,由主导职能部门编制资金计划;每月25日前月度资金计划需归档。编制流程及模板 区域财务部作为提交计划部门,对各部门资金计划的准确性、合理性负有直接责任;ECP流程:资金管理-FI004-资金计划申请流程(全网)。计划外申请及计划准确率计算 关注当月剩余可使用资金计划;计划外申请流程同月度资金计划提交流程;计划外申请影响计划准确率计算。计划编制和审核注意点 根据业务情况进行预测,考虑结算周期和审批时效;结合
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