2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有答案解析(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10V2K4Y2N8P1F6HF3W2B3C6H6D3C3ZV8Z4Z5K4K5F1Y82、下列项目中,不能同时影响资产和负债发生变化的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3U5Y4U3P9H1B4HK8Y2A6H3U9J1G2ZE5A1K10F7C4F1I53、证券评级机构与评级对象存在下列()利害关系的,不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR
2、10K8W8P4H8V2J5HK8I6T6C5V5H10U8ZO3R8O2V2J3Z7B44、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公司。2016年度,乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末,甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度,乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元,无其他所有者权益变动。2017年末,甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表
3、列报的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8V9O10S5O9F5C10HP3E3O3F8C3N7Z1ZD9J10S3S6J1X8H15、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司,收购报告书部分内容如下:(1)预定收购股份的数量为 10000 万股,比例为 30%;(2)收购期限为: 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日(2226 日均为交易日);(3)要约收购价格为: 10 元/股。下列说法正确的有( )。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCP1I10T6R1A4Q2B10HG7A7I2A9M1Z5Y2ZT4J6L3L8U3E8Q9
4、6、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8I4G10J9V10P4R2HY10A8L4B9D9A6K5ZZ9C8Q2J8C8H2P87、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的,上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告,并在实施完毕前每( )披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCC8R2S2D5V7Z4N10HI7E5K1N10K5K6P2ZH1X10J8A10L6H9T88、根据首次公开发行股票并上市管理办法,发行人的董事、监事和
5、高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW8E2O5K3Y5R1S3HZ3R7O9E1W7Z4D2ZU10E10M1R2E9R9Z89、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事,根据规定,李强应当从被选举之日起( )内签署董事声明及承诺书,并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCX8U1Q4E9N10H2T7HK8G10C10G6R2X8D9ZN7K2C2T10M5P8F1010、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股,2015年4月30日,10送2分红,2015年7月1日,公开增发4亿股份,则计算
6、2015年基本每股收益时的分母是多少()。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCN5E4G10R9D4C3K6HV5O9Q10U5D8Z9H8ZA10I9U1U2R2I6G511、根据上市公司国有股权监督管理办法,下列说法正确的是()。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时,应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券,未导致其持股比例低于合理持股比例的事项,应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项,应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格
7、,应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCP3P9D5W8N8I9X8HB5L4V3R10M10X2B1ZC1M3J4S3Z8M7B412、关于管理层收购,以下说法符合规定的有( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ7K3F10C3A10W10V10HN4Q10Z3Z4L3S8T3ZB3A4X7E8H10C9L113、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4I6D7W7R4L1F9HT6R4B7P3A2E9Y1ZQ5V3A9Y10N1G10M114、根
8、据证券期货投资者适当性管理办法,下列投资者中,符合专业投资者标准的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8F2M3O6O10L9Z9HH8P2F5Y4D4E5J8ZF5Y8C8E6K2B3E815、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。A.B.C.D.【答案】 DCX6M10K5K8S1O8V9HB3L3R6Y3H9P7G5ZO10F7C9N5I4X7V216、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCB10E4F6D1X6J3L4HT4L3S9L5A1D3C8ZB4I7R5Q7A3K10J117、 内部研发形成符合加计
9、扣除的无形资产形成()A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACS10F3O10Y4H2F8M7HR4C6F3I4W2I6T10ZN1I7R6E4W7G3Q818、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8G7K9L6N4R2G1HV8E4C5O4M9G9M9ZZ10Z3O8A2W5U4L1019、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1D5I8Q7W2Q1S5HP9S7J2F4L4V2C2
10、ZG1K7G5W4H4M7S420、商业银行发行优先股补充资本的,在公司章程中,可以就以下()事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1F9N5G9N10J2U6HT8Y9B2R5W1I10Z8ZN7A8P10S8O9C8C721、根据上市公司收购管理办法,在上市公司收购中,以下关于收购方财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6P10Z3D7N8Y4V6HB8R2L6I1W3R10M6ZY10Z6A7N7I2P10O722、关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7L9A5Z1Q2W3B9H
11、Y4O10H5X10B1Q5F8ZN1C5N4Z3K2V5W323、216年年末,甲公司库存A原材料账面余额为200万元,数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定:甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品,每件售价为30万元(不含增值税)。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元,预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末,市场上A原材料每吨售价为18万元,预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初,A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素,甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备
12、是()。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCS4C1O6A8L8X8D2HB2C3O7P6E5I5K9ZF4Q10Q9T6V1C2M624、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),发行人申请公开发行并上市,应当符合的条件是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7D9S7C3J10J4R8HD3X9E1W4C6M9B6ZQ5E6G6C8L10E4T925、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()。本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的
13、利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5H1K6T9K6C9V6HQ1C6W4P5I7R8X7ZE5L8K6M4Y6L9U326、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 BCF1X3S5R6O5M4K4HE10H1F2E7U5O1K10ZT1L8H10W6E6B8G227、股份公司的下列资料中,优先股股东可以查阅的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8L3L10X2J7B9L7HO3N4T1J1M7I1E8ZD1E2C4N1U9E3E928、
14、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下降60%B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCE8W8Z5I2Q10A4B10HE3L9P9I2L5P9Z2ZB9K7I2L7B2D6J729、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU5K1R5N7A3S4N2HC1H8P3H4F3B5B9ZW8N10K7Y7X7R8K830、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时,在不考虑其他
15、因素的情况下,采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCU1O3M10W6T4R10S3HE8A1Y9D4L8F8E7ZW7U1M9M1A3F8E731、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书,下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法,错误的是()。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的,应披露变动情况和原因D.发行人应针
16、对实际情况描述相关风险因素,并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人,发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCI7Q8D4D8D7H1Q1HX2D10T9X6I2D9F6ZP9I1V3O8U6Q6Y832、关于上海证券交易所的配股操作流程(T日为股权登记日),下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK6S5Y2D4I8K9L1HX3M9K5U8M10M5S5ZB7L7P1G6M6Q6Q633、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
17、L3X1V5H5S5B3A10HW9X1P5W1L1T10F7ZL4L5L3T3T8L5G834、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问,下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10E2C1R9L3J6P7HZ1E5E2X10B5Z10L1ZZ10Y6T5R6H6W6O935、关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】 ACT4E4C2V8R3A3U9HB4T9K4A6H10G1E1ZK2Y8D7C6L2V7I736、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化,不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的
18、规定,公司股东大会通过该决议的,公司应当自作出该决议之日起( )日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCM10K5Z9V2L6B6E3HW4K9F10L10G6S2V8ZR9S8G2D5D7M4Q837、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH6Y3O10G10X6G3E6HG9K4U6K8C4N1P3ZK2R9Z2N4D4O3N738、根据上市公司股东大会规则(2016年修订),下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法,正确的是( )。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息,独立董事征集股东投
19、票权时可不披露具体投票意向,并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权;符合条件的股东可以非公开征集股东投票权,但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCB5K3J9P7D1M2J8HC5C4U10V6I3S4T5ZB7P9T5C6H2I4Q839、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在编制2016年度合并财
20、务报表的处理中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10U3B9A4H4B7X7HE8J1I1L9K5M1Y7ZF5M4K3Q2S7X3B440、保荐代表人出现下列( )情形且情形严重的,中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCP1K2A7O3U7S2P2HI7L3X7F8B10F9R8ZJ9X4F4W2X5O3I141、证券公司短期融资券募集资金的用途包括(
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