2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及1套参考答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4T3Q2G7I8H4W6HL4A9A4L10Q8O3H5ZU2O2G1P4T6W8I32、以下关于首发路演推介的说法正确的是()。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间,承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通,均视为路演推介D.在路演推介时,承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析
2、师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCZ7Z1A4B2O5Z6F5HF2G9K6R4H4I6K8ZG4Y10S3S6B7J2O43、关于创业板上市公司发行证券的条件,以下说法正确的有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3P5C7G9L6C1A1HZ4E7L10T6G10T10Z3ZS5N1Q1B1P4W9C74、挂牌公司股票发行过程中,应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是()。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始
3、前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCT6O7U1D5B9L3Q3HO10Y10D4D9N5W6W9ZZ6D10T7U3H1U4W95、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9A8C8U10C4F10B7HC10S4S5I8S9S1X3ZD3W5V8G3O5S10A46、关于上市公司收购中的收购价格,以下说法符合规定的有()。A.以要约方式回购的,要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的,回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的,不得
4、低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCX10C8A9X1L3C3M3HM2F9Y7B3N10A5J8ZH10H4B1X5T6X5L67、根据绿色债券发行指引,在资产负债率低于( )的前提下,核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCR7M4J9B6F2Z5E2HX8H5A8D6J6Z5N10ZZ4I2I3Y5J8B5X108、在用销售百分比法预测外部融资需求时,下列因素中与外部融资需求额无关的是()。A.预计可
5、动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCT10S7F4N8Y7E7Z1HG6K10K4A9B3X2H2ZW5C1W10N1D4Z3X49、下列关于证券公司内部控制保障的规定,错误的是()。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员,保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩,应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度,明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影
6、响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的,其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCR3U10T4J7O5G10T6HZ7C8H8X7N6H5T9ZR9P4F7D5D5V7L710、CPA在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为()A.2000万B.1700万C.1600万
7、D.1620万【答案】 DCD2C8N5A4L9E1I5HB2X10T6Q1T3Q2V6ZA2I1V4A3I7Y4Q711、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2016年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9K2J2S9X4R5X6HT5R4M5Q7G5J3L3ZX3V8X3C10B4T10L412
8、、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,公开发行前的股本是4亿,行业市盈率是25倍,发行前控股股东持股比例为75,准备发行后降到60,发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为()亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCC4C2A2Y9E2N10K7HI3T9A8S3S9A9U1ZD8Y10Y8J1T4R7F613、根据证券发行上市保荐业务管理办法,保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10C9A4V9G1S8S1HD5D7B9N8U3Q7C9ZD9W8V4Z4D1F8K514、以下关于公司董事会、
9、股东会效力的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA9L10P3H10O2S5P4HY3J10B2F4F2D7M5ZN7J2U3C4P9V5C615、 关于创业板首次公开发行股票,下列说法正确的有()。 A.B.C.D.【答案】 CCS5N8L8U7M10V4R7HQ1G1S7F8C10Q4E2ZA10L8U2D5Z6W8F316、下列不属于会计估计的有()。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答
10、案】 CCE3V6J4H9C2C4S4HT4O2L3J5P10O6T8ZL4X8F3Z4N4A7X717、 下列各项中,属于投资性房地产的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6V7M7W9Y8I5B3HW5J2T4G6Y2O7N6ZF8E7E10P5Q8C7C118、配股操作流程中,上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW5X1N3T6S3E3M9HZ10O4E8X9H5V10X9ZA5E6B8V1L7G1E419、根据首次公开发行股票承销业务规范,下列关于首次公开发行股票配售结果的说法,正确的有()。A.、B.、C
11、.、D.、E.、【答案】 ACE4R10F7Y7N2T5N10HX7E7U1H4F10F6U9ZU6C9T3H6M5G4Q120、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露,说法正确的是()。A.资产支持证券存续期内,原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的,在评级对象有效存续期间,应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告,并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的,应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同
12、类基础资产方式组成专项计划资产的,管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定,定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCU9P4E7F3P4R10B3HG1I5W8S2H3Q7C2ZB8P8U4P10E10V2J621、公司只生产一种产品,变动成本率60,盈亏临界点作业率30,那么息税前经营利润率为()。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCN1S5V4E3V7H1B2HD6Z10M4V2X2K4N8ZU6F6U1A1F6E9U722、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是( )。A.初步评估的控制风险越低,需要通过控制测试获取的审计证据可能越
13、少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高,需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高,需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高,需要的审计证据可能越多【答案】 ACJ2U10M9E5D5Q7P8HT2D7J2C4V5W8M5ZK8F9G5E2Y4G4V123、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列()条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1T3Y4F5A2F2O1HE10A2T9R10D5N8R2ZA9J1O9S6F4Y4V224、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定,以下关于上市公司环保核查的说法正确的有( )。2015
14、年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCP10Z8Y7Q1N2U10V7HR2X1J3W7Y10C5L7ZW9X3Q10W6Q2D5V225、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3D9K7A9N2P6U3HK1Y5L3E2H4Z9W4ZO10E10E2K7I5E9M1026、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中,属于会计估计变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6P9B6Z1R8L8R3HJ10S8H7A10X1C10R10ZI7P4Y8X5L3J5F627、关于外国甲公司
15、收购境内企业的相关收益,下列相关说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7S7P6M4K1O2K1HD3Z9U1N1F9X5I4ZM9N3X4V2F9E6B528、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书,上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况,具体包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3N2V8Q5B4U2E8HQ2X5B6J10M8P8J3ZY4Q7R1Y9K3E7L929、上交所某上市公司拟进行再融资,根据上市公司证券发行管理办法,下列情形将导致公司
16、不能通过公开发行股票方式进行融资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8H2P2T4I5C9Z10HO4Q7B5M1M8F6A1ZJ3Z4C3W1U8F9Y530、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5V2G10J6L9E5R9HR8V8A5K7R9Y8F7ZT2A6L7B2H3J8F431、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中,符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是( )。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的,如借款金额在30万元以上,应
17、当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上,且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易,应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上,且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易,除应当及时披露外,还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议,如协议没有具体交易金额,都应当提交股东大会审议【答案】 DCB7M4X9K3U8X6U1HC4A9I4D1Z5U10R3ZM
18、7Q5F9Z6M5G2A232、下列有关无形资产会计处理的表述中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2Q5D9N6V3P6X6HZ6G7E10K5U8E2C8ZY9U2N2A1C6C6I533、天方股份有限公司是上市公司,李师傅食品有限公司(以下简称“李师傅公司”)是其旗下一子公司,根据规定,如果李师傅公司申请在香港上市,天方股份有限公司应当符合下列( )条件。 A.II,B.,C.,D.,【答案】 BCU10L2C6W9T3Y2R9HF8O5T3I10R4Y6Z1ZT4X10E7H5Z4N9L734、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权,A公
19、司所有者权益账面价值2000万元,公允价值2200万元,甲公司资本公积金额为400万元,其中资本公积股本溢价为240万元,资本公积其他资本公积为160万元,下列会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCH10F4C8Q2Z1Z3E6HV10A6A7G5J4K6N9ZB10X4S4S7V8J5O235、根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当包含的发送对象是()。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCH8X8M1A5J9E1U6HG10D8D2G7X2R8E8ZD5
20、K2M10T9R4T4I436、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房,2年期限,年利率5%,2007年7月1日开工,并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工,2008年4月1日复工,2008年12月31日达到预定可使用状态,2007年7月1日至2008年12月31日,专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4B2Q5L3S2P2D1HP4U6A8S1V9O1A1ZW7B8I4B7F1E8K137、以下资产中计提的资产减值可以转回的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
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