2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(含答案)(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会,任命王某为审计委员会主任,关于审计委员会的职责,下列说法错误的是( )。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACR3O3V7N6W4M10T1HR4K4W7Y8C7K5I1ZD4G9Q6F6G7V5I32、下列各项中,不应计入管理费用的是()。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CR5H8U3E1M7O10Q5HG2C10S5S
2、6R5S2I5ZP1C1W4R3N8U5C53、【答案】 C4、以下适用证券法规定的证券品种及行为有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1M7T10B5V4G4P2HB3S2F7X8P4E7H6ZN7Z8V10W4A5J9Y35、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份,但未成为该上市公司的第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8K3R10F7E8V3L1HO9X6R2G1Y7M5V2ZY1S9B3J7T6K9C36、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权,甲公司增发2
3、000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付承销商佣金50万元。取得该股权时,A公司净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同,则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACV10F9U1L8B5F2C1HN6U5J10Z4V9G10F6ZM7D4S3P5K4V2F17、根据规定,在下列( )情形下,公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACR1B6I9A4Y9H7G8HF10M4N7U4V9X6R4ZH8
4、Y7W7V7E3K8F48、根据上市公司收购管理办法,关于通过证券交易所的证券交易,拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人,下列说法正确的有()A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6B2P9I9G6W7T8HN9I2R8B9N10D10E6ZD3Y1C8U4Y4U5C59、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4R1H3Y3U4O1J7HM6D4B6Q10W5P8W2ZP10U7E7M10M8G3X1010、公司债券完成首期发行后,剩余数量应在 ()发行完毕。A.自首期
5、发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCB8O8Y10U8F2F4Y4HQ6V5B6D4E1F6N6ZM2R3N3N6B4T3Q311、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4R1G2L8C2B4I10HI4Q5O1R8R4H6J6ZU7T8C7Q7S9U3F812、下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.B.C.D.【答案】 ACS9A7D3C9S3M6T7HV9K5J10L6M7I2A6ZO5Y1N8Y9D1W9M413、 申请发
6、行短期融资券的证券公司,应当符合的条件有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3V6Q9L4V4G8X5HA3H5C9O10S9Y8T2ZK4P3J7T4Q10G9R114、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下:甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50,但未达到100;乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20,但未达到50;丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30,但未达到50。不考虑其
7、他因素,以下申报IP0的时间正确有()A.A于2010年3月申报;B.B于2011年3月申报;C.C于2010年3月申报;D.D于2010年6月申报;【答案】 DCL3E2Y7Y5G1V10B2HK6L2J8Y5K1S2C2ZR10M5X8E7L9V5O215、下列各项中,应当计入当期损益的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1E8F7A10S1F10H4HH10F8H2L5P3C8U9ZK5C9J10Q4O1O2W416、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定,下列说法错误的是()。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保
8、荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线,应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务,应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定,建立健全内部控制体系和机制,保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则,确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求,对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进
9、行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCB5C3C4R6J4I3C6HW3R2D5G5V9U9W9ZF2Q1A1O6H5D1K1017、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9A9C3A4B8B6I3HV10E7C2F3F10M10I9ZJ6U3A1V7M3O2X818、下列关于无形资产说法正确的有()A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,公司聘请专家评估的使用寿命为10年,公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销
10、D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACA5P3S6X9J6L8B3HW4E2C3Y6Y5V5G9ZZ7I9U4E5M3W7V1019、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券,该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元,则以下说法正确的有 ()A.应当进行信用评级,应当提供担保B.应当进行信用评级,可以不提供担保C.可以不进行信用评级,应当提供担保D.可以不进行信用评级,可以不提供担保【答案】 BCZ10S9P4V9R2F7C4HN2R4Y10Q9Y4P5X7ZP8M
11、9O10N8F8B5P520、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司,双方实现签订配售协议,下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7N2E6O7R5D5M6HT6V10T9B8B9R1Z8ZO1C9L6A9X7T3C421、某公司拟在中小板上市,持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3Q2J6E7U2Y3J7HM1I5U2M9Y10S4G7ZI3V5S9S1K3Q9L522、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全
12、审查制度的通知,下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法,错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3Y2S7J1B8G3B1HO7R9K6O7E7Q4T4ZN6V9F4G10J10J3Q823、下列关于资本资产定价模型(CAPM)的叙述,错误的是( )。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险,收益率关系的描述是一种期望形式,因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准,夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险,由于非系统风险不可分散,从而
13、将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCD8J6Z1R6C7A5O10HA6W8C10T4F2U6E9ZV6D8Y1H5G9X10E524、上市公司向原股东配售股份,若代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCE2X10K4H3M6C4W4HW4P1N6Y6P3M2M8ZY4P1O7E9E8T1D825、下列项目中,属于职工薪酬的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7R6Z6T4S8S9X4HE10G1N2O1T7N5B10
14、ZI8E10V7R8T5O3O426、下列各项中,属于非货币性资产交换的是()。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCR4Q4P2Z8T10I9H7HJ5G10T9X4X2P1F3ZY7O4W7C9R7Q8V827、某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是()。A.B.C.D.【答案】 CCN9C7F1M7R3R5G9HF2K4U9H8H2H9C9ZJ2Y7H4J3T8N3V828、A、B、C、
15、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下: A.A于2010年3月申报;B.B于2011年3月申报;C.C于2010年3月申报;D.D于2010年6月申报。【答案】 DCP3B6L4F3Z9U10P2HR3P8B3O4E5N4I2ZZ6A5Y5P2Q5Z5A729、A公司为某科创板上市公司,且其上市时尚未盈利,下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是() 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董
16、事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产,标的资产应当符合科创板定位,不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模,也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCQ9Q6A9B5U5E6L2HN1U8Q4H1Z8K9U6ZM3T4Z4C6E10F5C730、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有( )。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务,同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部
17、控制自我评价报告审计服务,可以分别进行,也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CQ3J10N7Y4I6S6Q5HE3A7V2H9Q6K2V5ZU1V3Y7A10L5G10F931、【答案】 B32、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCR9X8W2O5E8Z3O5HI10Y8T5L4E9A7F1ZZ9N4J3L6L1P5X533、下列关于审计证据可靠性的说法中,不正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6V10P7T10V1E2D4HW3B5U7F2R3L8W7ZW6Q4M2U2Y
18、8P7G534、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6E9J1H2R4T9T7HB8Q10E6M1O7C5T5ZW8R8K6L2T10I9M535、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1N4X8G1D3F3S10HU6Z10U2S8K2B8J9ZI7P5X8D1H9D8W436、根据上市公司章程指引的规定,上市公司有权提议召开临时董事会的有()。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10K5C1Q9Z9X5W7HH5Y3V3P4E6N4E7ZB10C4R9D1C2
19、L6G837、甲公司为国内一家民营企业,乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司,甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是( )。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份,甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东,甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份,则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份,则超过30的部分,应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份,则超过20的部分,应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【
20、答案】 CCP9Z10A6U3Y4T1P4HP3J1S7T7O9S4V3ZR7E4W10H7L1S2M338、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制,正确的是()。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCV10R8L3A4I6V10N10HY9N10I10C2R9Z10X8ZP7A2C7R9P2Z10N339、关于租赁,以下说法正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN6U8Y6Q10Y7D9Q3HC
21、1S6O9M8M4J1Q2ZC10J1L4W5A7H10Z340、公司债券完成首期发行后,剩余数量应在()发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCC8C8E9V7N4H2F7HX5I8K4S6W10F10Y1ZT7T2Q2W7D2O1E741、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4V2P3D8M8Q10N7HS8Y5U8S10G9K7T6ZE10J4T7U3E6C4T242、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为()。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCK1
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