2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2S3U9W6P8K5Q2HL9W9A3A4R9Z3G8ZH3M9G10Q2S8C5K52、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG5D8Q7J9D3Z5I7HB6F1J4Y8I1L3D10ZW10N7P4L3L7Y2J23、甲股份有限公司是一家上市公司,如果公司发现某监事实施了一些违规行为,欲罢免该监事。根据规定,该监事的罢免应当由股东大会以(
2、)通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCG1C4N10Z4D2L10D1HW3N9V10D2A10M10V9ZG1J7B9T9K8B9H34、下列需征求发改委意见的是()。A.B.IC.D.【答案】 BCH3Q10T7L2C8C2I2HB5W5L6Z2M2C2X3ZQ5T5A10O4X1J1H45、企业以预期信用损失为基础,进行减值会计处理的金融工具有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10Y7I9D2U5H10M10HD10E2E1I5T8U10T9ZP8D5I2N4M6L5C46、根据企业会计准则解释第3号(财会20098号文)关于利润表调整的
3、事项,说法错误的是( )。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目,反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响,以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中,应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目,反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCH7W4K10Z4I10C1Q1HK5Q3H1G3W4O9O9ZI2U9I10E8M10Q4U107、
4、保荐机构推荐发行人证券上市,应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件,并报_备案。()A.中国证监会;证券交易所B.证券交易所;中国证监会C.证券交易所;国务院D.中国证监会;国务院【答案】 BCC10E10E6T7E4C9X5HT4X10E8G4A9Y3F3ZA7Y1C10O8Q9P8E18、当发生临时报告所涉及的重大事项时,上市公司应当在最先触及的下列()时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1F1B4A2P7V10E2HU6L6B6J9C6B10Z2ZI9I5Y9F10J1Q4T109、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年
5、4月申请分拆境外上市,以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8K1J10B10W7F1E8HC6V8M4Z3U1E5T6ZA3S7T6Z4I1I5O410、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万,其中优先股的账面价值为1000万元,发行在外的普通股股数为1000万股,优先股数为500万股,普通股的每股收益为08元,该公司的市盈率为25,则甲公司的市净率为()。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCH6P8O7X6H7I4D2HC6A1T1B7F8E2I3ZI1R7H5O10C3D1V1011、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主
6、承销商不得向下列()对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10I5W3Z3R4V6Q10HN3F8M3L6I8H9S1ZP7G7I9L2O5V8I812、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券,该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元,则以下说法正确的有( )。A.应当进行信用评级,应当提供担保B.应当进行信用评级,可以不提供担保C.可以不进行信用评级,应当提供担保D.可以不进行信用评级,可以不提供担保【答案】 BCT6D6Z10W4Q9N1Q4HQ1S5F2Y4Q5U2W2ZZ6A4I7A6I7P3C31
7、3、关于可转换公司债券的会计处理,以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCK1W4K8H10O10L10U2HL4K8U7O5B7H4J1ZL10U10Q10N9P7C5A814、根据证券法的规定,公司公开发行新股,应当符合下列条件()。A.B.C.D.【答案】 BCU2A1D10U4V7R3Y7HW8L2O1D2A6V2C
8、3ZI2V6P1J8A3K7G215、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5I5C2L9J10V2Q8HM8Q5C5M5S8T6T10ZX1Z5J1D3M7A2A1016、关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2I6U6W7X5N7V8HY3P4M9Z5P6W9K3ZB7X2S1N8Z1P2E317、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3B7R10D1I10M4C1HQ5L8P3D8Q6S3U7ZN4V9K8D5C
9、4S9A518、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则,下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9H4D4X6X7P10Q5HO8N10O6Z9Y7N9H2ZK2N7H1W8R8A6A819、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8G4M5P9J7M1E4HQ10F1J10N3O8Y8Z10ZE6S6O6N4E3M5G420、 商业银行核心一级资本充足率_,一级资本充足率_,资本充足率_。()A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BC
10、Q2C7Q1W7P9H5E6HI6B2Q7I8I6B10C8ZK8T4N6C2Y5P5B721、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量,下列属于金融资产的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2S6U5K9N10D3L8HU8J3A8I8D3J10Q4ZQ4A1L2Y3W3E2Y122、根据公司债券发行与交易管理办法,不得公开发行公司债券的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5I9J2F2T3D1Z4HD7A1F7N4X8X9D10ZY8U5W8N7B10K1Y423、下面关于要约收购的表述,符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,
11、【答案】 ACX3T6B4W3R9Q6M4HN5Y5Q5K7Q8D3T2ZA9G8D3I2O10W7D424、根据上市公司证券发行管理办法,下列关于上市公司增发、配股,说法正确的是()。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCR3W6O7G3J6A1F8HH4Y6E2W10L3S4I2ZB5S6I9T7E8A4W825、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行
12、情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8P2L3X6P1B4A8HJ8G5K1Y4H6P9S10ZC8S2B7I1K8A1C826、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有()。A.B.C.D.【答案】 BCP9M5Z4T2W10Z5Y2HM5T1A5A9B7C5Z3ZM6H1T10S3E9G5K827、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3W2S2I2F1K7M3HD2X4M3Y9C10T9E10ZZ2U9T9U4O10E5H828、上市公司可以公开发行优先股的情形包括
13、()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4T6D6P5H6M5M10HC3X3K7X8W4N1D3ZA1I2K3U10N7F7L229、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4V3D6E2Q1Q10R5HN6E6L2A6K5X9J5ZD3Y1B7S6M6Y1V830、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACR6S4S3O3W4V3C9HE3V1A8P2L8H4Q10ZE7I4F9A7R3O1N531、下列关于可转换公司债券的说法,错误的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3O4P
14、3X8H5U2T1HI8W1V7K2A3O1V7ZN8N1I10U2D7X6T732、关于管理层收购,以下说法符合规定有()A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】 BCR9Q7B9S1X2M4M4HB5A3T2D6Z4Z5L7ZL2R2X4B2I6X3U433、以下非公开发
15、行股票的对象中,取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ6N4U5Z3I4X7J1HG3K5P9F1O9J3B9ZT9U7X1R10P8M10B534、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是()A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案
16、】 BCR2G10X8I3K10T7X9HV8Y1I7W5P9D3F10ZC3I5T1Y1Q4E6C135、不考虑其他因素,甲公司发生的下列交易事项中,应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2W6S6R3U4L2V4HB3B7F1Y1B3W6H3ZJ1Q10H5S5Y5Y5I636、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】
17、CCZ9A3A9S3J6A4P10HP1U6O4N1V7A8G6ZY5P3U6F10M3E5T437、出现以下哪些情况时,公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5R8X7T7H7J8A4HR2R6F2X8D1L2J2ZO6C6G2I1W10Q10N338、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元,其中5000元为利息,票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难,不能偿付,经双方协商于2013年1月进行债务重组,甲公司同意将债务本金减至3万元,免去债务人所欠的全部利息,将利率从4降到2,并将债务到期日延期至2014年12月3
18、1日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACI2W2Z10V7Z3M4H3HH4W8Z9I2R6K5D5ZI6L9O7S5O4H6B239、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3A10I10E4Q8E3G2HL8H8D1F1Q5H4L10ZZ5M4K1P2K2N5O540、以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷
19、款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCZ7E10W2E3C9S5D8HF10K4N7C9Z10O6G10ZE7Y1R8V7A9F10O641、某企业当期净利润为800万元,投资收益为80万元,与筹资活动有关的财务费用为45万元,经营性应收项目增加60万元,经营性应付项目减少30万元,固定资产折旧为35万元,无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。A.415B.
20、725C.450D.500【答案】 BCE4V10D6Q3G4D4W4HI10V4V9B6J4L8U4ZZ1P3S4A5F4F9B142、信用评级报告的主要事项包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2W7I3P7D5K5C4HW8X6U3H9E10L7J5ZM4Z1X6M1R6E2S443、甲公司同一控制下取得乙公司60股权,乙公司本身也有子公司,乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万,合并报表所有者权益合计3300万,公允价值3500万,问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCN6B
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