2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(全优)(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市,张某为该上市公司董事,上市前持有该公司600万股股份,承诺上市后三年内不减持股份,限售解禁后,张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份,2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素,2016年10月26日,张某最多可出售的该公司的股份数为()。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACK10K8S2M4Q2E9G1HL5V5E4G10V2H1B3ZZ1A7Z9
2、X10J10R5G82、关于信用级别对债券价值的影响,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3H9S9N1K10J1A3HU8T2H9O10V8Z7W6ZV3F8A1D7Z4E1W23、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法,正确的有()。A.、B.C.、D.、【答案】 BCH10D4O10V9H10N9I1HQ6R4P1E5M8P6N10ZT4V3L7T2O8N10O14、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3M7D3P7O10P1I9HG1C5Z9J1L10I8A9ZE7G9
3、I1M1H1C2J35、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有()。A.B.C.D.【答案】 ACR1N6G5A10B8L1Q6HZ7P7O10R9G4K8T8ZR9G3H5P8Y1J3A66、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN6G9Q9O9J2U5F10HX5K6C7G7A2V1P1ZB1H6W9N6U7W6X67、下列关于投资价值研究报告的说法中,正确的是()。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCT7N8J5G7G9
4、U3L9HN5X4J6T3S9V1P5ZE5J8Y6N10X8Q7H78、下列企业适用的企业所得税税率均为25,不考虑其他因素,关于递延所得税的会计处理错误的是()。A.甲公司2017年经营亏损1亿元,公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额,为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台,公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件,计税时按年数总和法计提折旧,当年比直线计提法多计1000万元,为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产,2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元,为此公司确认递
5、延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产,2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元,为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCF4K7C7R2J8V2C3HI8B3P2V8M5Z7E9ZG9K8J5P7N6M4G89、甲上市公司监事李某,2019年5月买了甲公司300万股票,2019年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8G8T10H1F8D1T6HF8T5O5Q9B9B2E10ZA7J9T8H9Q10C10E510、甲公司欠乙公司600万元货款,到期日为2020年10月
6、30日。甲公司因财务困难,经协商于2020年11月15日与乙公司签订债务重组协议,协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2020年11月20日,乙公司收到第一批商品并验收入库,2020年12月31日收到第二批商品并验收入库,同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为()。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】 DCJ7R3Z5U2D1Z3B8HG1U1D5E4X3I6O7ZU3T6Y5C1Q3A10B511、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化
7、相关工作的通知,下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2R8E2Y9W3H2D9HP7Q6W1Z8Y4F1H8ZO5X3T6J2B8X7C312、下列各项中,会弓1起所有者权益变动的是()A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCS4N6W3P1Q6Y5E3HM7N10T2F7T3D5A6ZZ5I10M8U4L8W3G913、非上市公众公司可以向特定对象发行股票,以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8X7D2R
8、4E4O9V4HG7T7P1Z10T6O4L8ZN6O9D2K6I5X6H414、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10G9J10P7H9O10A6HY6K8Y6J9I8Y5L9ZC8E6J10D6K8Z10I515、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5W4P6I6D2G8M2HF5C2M10B8Y10S8A8ZK2V8Q8H5N2F4H216、科创板发行人在招股说明书中应从()方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D
9、.、E.、【答案】 ACH4O9X3V6L3Q6I7HF2B8B6Z7A5T2C6ZP1L9T6X3Y3L4O917、2011年3月2日,甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权,换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资,不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素,甲公司换入在建房屋的入账价值为()万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCK6J10Y5N1D2U8H7HA8I1L10Y1F2S9K6ZB7I9A3K10I1Y3J318、公司反收购策略中,管理层防卫策略不包括()。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策
10、略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACP5W2I5Q10A4T10P5HA7F5I2W6U9E5H8ZM7W1G7Y3W2D10J1019、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股,但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCD10A10Z1S9G2C6H6HM5K1Y2C2S2A4S9ZW6N10O8Q4B7W8K320、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5
11、000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCP1E9E5H5I8G2P9HL1W1V9M3N4G6H7ZE9C2L8J10N4K8W1021、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中,描述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5B1S3U9I7X10L5HH4A9Q2P2R9E8V5ZE6R7N7T9H6S2B322、下列有关编制中期财务报
12、告的表述中,符合会计准则规定的是( )。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的,中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCW10Z3L5E6M10S2P6HF7M2D6H6K5E10A3ZO3A1Z8O4L8E7G123、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCF2I6D4F5M10N5D5HS5P9Q2S6N1C10Z1ZF4C9L6R8A9O10Z224、若违反
13、北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则(试行),北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6U10M5O4D8R9Q2HO6I2U4U2T5M1Q2ZP7L8A5T5P8B5B925、以下关于发行公司债券的说法正确的有( )。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCL4G3A6S2G9L5G9HB3O5I1R5V9L1A3ZZ10F5A5W7S5Y8J826、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会,独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCC9I3S6
14、E9Q7P2P6HD4O9B5R1W2H6C2ZR9J5D5Z3Q9F10D927、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACV2W9Z7P2T2P7X6HF4D4F1O9M6N4J4ZO7V10S2H7A6S1G228、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答(第二期),上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时,下列事
15、项中,其应当核实的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W9X1J2Z10D5R8HC3I4P6K5B1I3U4ZQ8C2H8M9J4S2J929、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定,下列有关认定上市公司控制权归属的标准,说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3V5P3C10L9C4E3HN6S6N6Z3J6P2R9ZG2W4A2N3R6Q4C330、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5S1T5J2W3T7S9HF3K2V8Z1Z8Y4B5ZO3U9E2A4B8M10A831、下列交
16、易事项中,能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1E8L10F10O10Z7W6HG10R8Y10Y8L5X10S10ZB10F10U2I4P4U8E832、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引,下列属于承接限制范围的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4O8Q1F3S5M3U10HP9F7D3X7B10Y5B4ZN8H3L6K7I4T5P933、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定,上市公司出现下列( )情况的,需要交易所实施暂停上市。A.最近2
17、年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCY1Q3A10J7G9Z2Y5HI4W2J10C9C7Q3W10ZI10Y2T7Z8Y7T5L834、经过多种方式,甲公司获得了B境外上市公司55%的股权,甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表,根据规定,张某进入乙公司后,不得担任下列()职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6H5L3S8K2I4T7HD1F7X9Q3V9W5U8ZK6O4E9N10E9Z6C135、关于董事委托出席董事会会议的
18、问题,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4V8I4U3Q7P10L10HF5U7Z3D6C5A2T4ZM2T3V6G1C2L4T936、以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCR6R7C1E10N3F7L4HT4I9A2I10W7X7E3ZO4Q2P3Z4I6B2E537、某
19、公司2018年度的资产净利率为20,2018年初和2018年末的产权比率均为15,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCF8W4Y3B7E1N1K2HR10M3I8F3L8W10P1ZL1Z5F7C2W10M1I838、A上市公司的管理层拟对,甲公司进行收购,下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCP6F6B3L3E7G9Z8HC10G5E5K5Y6J5C8ZU5I6Y1G5F7N2W139、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解
20、除转让限制的时间分别为()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8T6B10G4J1L10Q3HQ10B3T1X1J2I4U4ZG2N9X2H1K3X5Q740、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,资产支持证券投资者享有的权利包括()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4B5P5A8E9W1H3HJ3A10V7D3K3Z8M4ZC6K5A10F4J5M8C741、A公司属于符合法律规定的红筹企业,近日在上交所科创板申请上市,下列表述符合法律规定的是()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCP3T1B6L9X3W10Y5HQ9O10O10R1
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