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1、商业银行全面风险管理 1主要内容一、商业银行为什么需要全面风险管理一、商业银行为什么需要全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理三、我行全面风险管理的实践与展望三、我行全面风险管理的实践与展望2知识点回顾知识点回顾l 什么是风险什么是风险l l 风险由哪些类别风险由哪些类别l l 什么是风险管理什么是风险管理31.1.什么是风险(什么是风险(1/21/2)定义 定义l 风险指的是发生负面影响的不确定性。l 风险指的是对银行实现既定目标可能产生影响的一种不确定性,这种不确定性既可能是风险损失,也可能是风险收益。风险 回报41.1.什么是风险(什么是风险(2/2
2、2/2)正确认识风险 正确认识风险l 风险是不可避免的l 风险既是损失的可能,也是盈利的来源l 风险是需要管理的l 风险是复杂的,其来源是多方面的l 承担和管理风险是需要资源的52.2.风险有哪些类别(风险有哪些类别(1/31/3)风险分类发生范围非系统性风险来源/原因信用风险国家风险市场风险 操作风险 流动性风险 法律风险 声誉风险风险与收益系统性风险纯粹风险 投机性风险62.2.风险有哪些类别(风险有哪些类别(2/32/3)系统性风险监督与法律战略风 险声 誉 风 险市 场风 险操 作风 险流动性风 险信 用风 险更少控制力商业风 险风险金字塔 风险金字塔7 信 信用风险 用风险是指因借款
3、人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险2.2.风险有哪些类别(风险有哪些类别(3/33/3)流动性风险 流动性风险是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险 除上述风险外,本行还关注声誉风险、国别风险以及外部监管部门或本行董事会要求关注的其他风险全面风险管理框架 全面风险管
4、理框架83.3.什么是风险管理(什么是风险管理(1/31/3)l银行业的业务管理是管理风险l风险管理的本质是对风险敞口的管理l风险管理要求制衡和效率l风险管理能够创造价值9风险处理策略 风险处理策略影响程度可能性转移 避免小心管理 可接受大 小高低3.3.什么是风险管理(什么是风险管理(2/32/3)10l 风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场l 风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排l 小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度l 可接受 自我保险 预留储备 增加监督风险处理策略 风险处理策略3.3.什么是风险管理(什么是风险管理(3/33/3)l 风险分散
5、 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度11主要内容一、商业银行为什么需要全面风险管理一、商业银行为什么需要全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理三、我行全面风险管理的实践与展望三、我行全面风险管理的实践与展望12一、商业银行为什么需要全面风险管理一、商业银行为什么需要全面风险管理l 金融机构风险管理:案例与启示l 风险管理演进:理论与监管的视角131.1 1.1 金融机构风险管理金融机构风险管理l 德克萨斯州银行危机l 巴林银行倒闭事件l 长期资产管理公司倒闭案例 案例14德克萨斯州银行危机:德克萨斯州银行危机:1980198019891989年(年(
6、1/41/4)l 1980到1989年之间:美国德克萨斯州有425家商业银行倒闭,其中包括该州10家最大的银行控股公司中的7家(还有另外的2家最大的银行控股公司与该州以外的银行合并)。l 1988年,德克萨斯州有175家银行倒闭,它们的总资产达到473亿美元,占该州1987年底所有银行资产总和的25。其中1家银行在1982年的评级为AAA,2家为AAl 1989年,德克萨斯州有134家银行倒闭,它们的总资产为232亿美元,占该州银行资产总和的13.6。l 1980年德克萨斯10家最大的银行中 1970年1980年间增长最快的银行都倒闭了 唯一存活下来的一家银行是19701980年间增长最慢的银
7、行l 油价高涨后的3年中,德克萨斯州银行的建筑贷款增长为初期的三倍15巴林银行倒闭事件:巴林银行倒闭事件:19951995年(年(2/42/4)l 1763年,巴林银行成为世界首家“商业银行”。巴林家族先后获得了五个世袭的爵位,从而奠定巴林银行显赫地位的基础。l 里森被视为巴林银行期货与期权结算方面的专家。1992年,总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门,并出任总经理。l 两个错误帐户和里森一人身兼交易与清算二职,为里森日后隐瞒其他交易员的失误行为提供了机会。l 巴林银行在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后,仍然没有警惕到其内部控管的松散及疏忽。l 1995年1月
8、18日,日本神户大地震,其后数日东京日经指数大幅度下跌。至2月23日,里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约。里森为巴林所带来的损失终于达到了86000万英镑的高点,造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。16长期资产管理公司倒闭:长期资产管理公司倒闭:1998 1998(3/43/4)l 长期资产管理公司被业界誉为“梦幻组合”,从1994年3月成立到1997年底,长资已将投资者每一美元的投资变成了三美元 l 长资股本不足5亿美元,但是利用15倍的杠杆比率投资,结果一旦失败,则杠杆比率的负效应立即将高风险变为现实的惨败 l 投机者同行竞争对手增多,这无形中加大了投机风险。同时,东南亚等一些
9、国家和地区对对冲基金的防范与反击,例如98年8月份台湾下令禁止索罗斯旗下的对冲基金进人;香港政府在外汇市场和股市主动出击,与对冲基金针锋相对l 市场走向预测错误。长资认为新兴市场利率将降低,而发达国家的利率走向相反,于是“长资”大量买入新兴市场债券,同时抛空美国国债l 1998年8月份,俄罗斯宣布卢布贬值延迟三个月偿还外债,俄罗斯国债大幅贬值并完全丧失了流动性,这使长资在俄投资血本无归,损失25亿美元,相当于其净资产的52%,从银行贷款损失惨重也受重创。“长资”陷入困境,净资产从1998年初的48亿美元跌到5亿美元,出现巨额亏损而面临倒闭 17案例启示 案例启示l 实际经济生活中引发信用风险、
10、市场风险和操作风险的因素往往是相伴而生l 由于多重因素的风险管理失控而导致整个机构遭受灭顶之灾l 银行业监管机构要求商业银行对信用风险、市场风险和操作风险资本需求的评估采取一种全方位的风险管理观1.1 1.1 金融机构风险管理(金融机构风险管理(4/44/4)18风险管理模式的演进 风险管理模式的演进 从资产管理到资本管理 从资产管理到资本管理1.2 1.2 风险管理演进(风险管理演进(1/31/3)19巴塞尔新协议:全面风险管理时代的来临 巴塞尔新协议:全面风险管理时代的来临1.2 1.2 风险管理演进(风险管理演进(2/32/3)20资本充足率最低资本要求市场纪律监督检查基本目标 基本目标
11、:将风险同资本紧密地结合起来并以此激励银行提高风险管理的水平1.2 1.2 风险管理演进(风险管理演进(3/33/3)巴塞尔新协议:全球银行风险管理标准 巴塞尔新协议:全球银行风险管理标准21主要内容一、商业银行为什么需要全面风险管理一、商业银行为什么需要全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理三、我行全面风险管理的实践与展望三、我行全面风险管理的实践与展望22二、什么是商业银行的全面风险管理二、什么是商业银行的全面风险管理l全面风险管理:COSO定义l全面风险管理架构:COSO的“348”框架l对全面风险管理的认识l全面风险管理工具与方法232.1 2.1
12、 全面风险管理:全面风险管理:COSOCOSO定义定义lCOSO 委员会企业风险管理整合框架:企业风险管理(ERM)是一个过程,它由作为主体的董事会、管理层和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于企业之中,旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其在该主体的风险容量之内,并为主体目标的实现提供合理保证。242.2 2.2 全面风险管理架构:全面风险管理架构:COSOCOSO的的“348348”框架(框架(1/21/2)COSO COSO的全面风险管理框架 的全面风险管理框架三个维度四个目标八个要素25l 内部环境:企业风险管理理念、风险偏好、董事会的监督、全员的诚信、道德观和胜任能力,以及
13、高级管理层分配权力和职责、组织架构,人力资源准则l 目标设定:战略目标、经营目标、报告目标、合规目标,目标的级次、交叉,与企业使命、风险偏好相一致l 风险识别:区分机会与风险;识别技术:事项目录,内部分析,扩大或底限触发器,推进式的研讨与仿谈,过程流动分析,首要事项指标,损失事项数据方法l 风险评估:估计可能性与影响;技术;事项之间的关系;l 风险应对:风险回避、降低(减少)、分担(分摊)和承受以及组合风险应对l 风险控制:批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离l 信息与沟通:在企业内部向下、平行和向上流动;与外部信息的沟通l 监控:持续监控与个别评价;自我评价与审计2.2
14、 2.2 全面风险管理架构:全面风险管理架构:COSOCOSO框架的框架的“88要素要素”(2/22/2)26从内部控制到全面风险管理从内部控制到全面风险管理q内部控制五要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督q此五要素已体现在中国人民银行制定的商业银行内部控制指引之中272.3 2.3 对全面风险管理的认识:内容对全面风险管理的认识:内容282.3 2.3 对全面风险管理的认识:体系对全面风险管理的认识:体系292.3 2.3 对全面风险管理的认识:流程对全面风险管理的认识:流程30一个基础三道防线管理层CEO第三道防线 第二道防线第一道防线业务部门董事会风险管理 内部审计审计委
15、员会风险管理委员会2.3 2.3 对全面风险管理的认识:组织架构对全面风险管理的认识:组织架构31公司治理与风险管理有什么关系?公司治理与风险管理有什么关系?公司治理是风险管理的一个必要的组成部份,因为它提供了对风险由上而下的监控与管理 近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则 这些最佳守则指出建立风险管理是董事会及管理层的责任一个基础:公司治理结构 一个基础:公司治理结构 公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构,其实质就是权力分配制衡机制,即明确股东、董事、监事、经理和其他利益相关人之间权利和责任的分配,在不同权利主体之间建立起各负其责、协调运转、有效制衡的运行机制。2.3 2.3 对全
16、面风险管理的认识:组织架构(对全面风险管理的认识:组织架构(1/41/4)32第一道防线:业务单位防线 第一道防线:业务单位防线 业务单位包含了企业大部分的资产和业务,它们在日常工作中面对各类的风险,是企业的前线 企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中,才能建立好防范风险的第一道防线 企业建立的第一道防线,就是要各业务单位就其战略性风险、信用风险、市场风场和操作风险等,系统化地进行分析、确认、度量、管理和监控 企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存档,对内控措施的有效性不断进行测试和更新2.3 2.3 对全面风险管理的认识:组织架构(对全面风险管理的认识:组织架
17、构(2/42/4)33第二道防线:风险管理单位防线 第二道防线:风险管理单位防线 第二道防线是在业务单位之上建立一个更高层次的风险管理功能,它的组成部份可能包括风险管理部门、信贷审批委员会、投资审批委员会 风险管理部门的责任是领导和协调公司内各单位在管理风险方面的工作,它的职责包括:编制规章制度 对各业务单位的风险进行组合管理 度量风险和评估风险的界限 建立风险信息系统和预警系统、厘定关键风险指标 负责风险信息披露、沟通、协调员工培训和学习的工作 按风险与回报的分析,为各业务单位分配经济资本金2.3 2.3 对全面风险管理的认识:组织架构(对全面风险管理的认识:组织架构(3/43/4)34“内
18、部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动,其目的在于增加企业的价值和改进经营。内审通过系统的方法,评价和改进企业的风险管理、控制和治理流程的效益,帮助企业实现其目标。”美国内部审计师协会第三道防线:内审单位防线 第三道防线:内审单位防线 第三道防线涉及一个独立于业务单位的部门,监控企业内控和其他企业关心的问题 内部审计的定义:2.3 2.3 对全面风险管理的认识:组织架构(对全面风险管理的认识:组织架构(4/44/4)35银行各部门间在风险管理的合作程度体现了全面风险管理质量 银行各部门间在风险管理的合作程度体现了全面风险管理质量 高级管理层 高级管理层l业务计划和业务目标的审批l设定风险承受度
19、l建立政策l确保绩效业务部门 业务部门 建立并管理风险暴露 确保及时、准确和完整的交易记录 对法定损益表的确认和签署风险管理 制定风险政策 监控限额遵守情况 管理资产负债管理流程 模型及电子表格的维护 对风险提供独立的观点 为业务部门的需求提供支持操作部门 操作部门 会计和清算 核对前台和后台之间的头寸 准备并分解每日的损益表 提供独立的评价 为业务部门的需求提供支持财务部门 财务部门 制定评价和财务政策 确保损益表的真实完整性 管理业务计划的制定和实施过程 为业务部门的需求提供支持2.3 2.3 对全面风险管理的认识:评价对全面风险管理的认识:评价363.1 我行风险管理历程我行风险管理历程
20、:特征总结(特征总结(3/33/3)从我行的风险管理实践历程来看 从我行的风险管理实践历程来看l 信用风险管理贯穿始终,市场风险逐步凸现,操作风险和流动性风险得到新认识,全面风险管理体系逐步形成l 风险管理理念的每一次进步与管理体系的完善都是在外部环境与经济政策发生重大变化下实现的l 随着外部监管力度逐步加大、市场约束逐渐增强,建立以风险与收益匹配、资本约束风险为核心的全面风险管理体系是当前以及今后的迫切需要373.2 3.2 风险管理部的组建:实施全面风险管理的重要标志风险管理部的组建:实施全面风险管理的重要标志l风险管理部主要职能:牵头负责全面风险管理工作,汇总、报告全行各类风险(包括信用
21、风险、市场风险和操作风险等)管理工作情况,构建全面风险管理体系;承担风险管理委员会秘书处职能,汇总各类风险管理工作情况,报风险管理委员会审议;组织推动内部评级法工程推广应用;制定全面风险管理相关政策、制度、办法和流程,审查定价模型,建立、完善和维护全面风险管理信息系统,实施全面风险监控、分析、报告;制订对公及个人不良贷款及特殊资产处置的管理制度和操作流程,并在授权范围内组织开展资产清收、转化和处置工作;38新的形势与任务要求信息系统进行整合创新l 风险管理部承担推进全行全面风险管理的工作职能,负责汇总、分析全行信用、市场、操作、流动性风险状况,需要及时、全面地掌握全行各类主要风险信息l 不良贷
22、款处置环境发生变化,不良贷款处置业务自身也在不断创新和发展,现有系统难以很好地满足业务发展需要 处置速度不断加快 逐户逐笔管理5.5.整合创新风险管理信息系统(整合创新风险管理信息系统(1/21/2)39l 两大板块 全面风险管理 不良贷款(特殊资产)管理风险管理系统概况p板块 p已有系统 p在建系统 p拟建系统p不良贷款(特殊资产)管理p呆账核销管理系统p抵债业务管理系统p不良贷款管理系统p不良贷款管理信息系统p全面风险管理p全面风险管理信息支持平台-风险报表子系统p报表子系统二期p全面风险监测子系统5.5.整合创新风险管理信息系统(整合创新风险管理信息系统(2/22/2)403.7 3.7
23、 我行全面风险管理的展望我行全面风险管理的展望l l 风险管理委员会工作风险管理委员会工作l l 风险管理组织架构风险管理组织架构l l 制度建设方面制度建设方面l l 各专业风险管理各专业风险管理l l 风险报告工作风险报告工作411.1.风险管理委员会工作风险管理委员会工作l明确委员会的审议范围,真正发挥风险管理委员会对重大风险管理事项的审议决策作用l强化委员会会议决策执行力度,落实会议决议执行情况的跟踪督促制度l强化风险管理委员会秘书处的职能作用l进一步明确二级分行委员会设置,加强对分行风险管理委员会工作的指导与监督 进一步规范风险管理委员会运作机制42风险评价办法风险评价办法(2/32
24、/3)l 业务发展要求我行制定统一的区域风险评价标准l 监管部门陆续开始对我行分支机构进行评价434.4.各专业风险管理方面各专业风险管理方面l l信用风险管理信用风险管理l l市场风险管理市场风险管理l l操作风险管理操作风险管理44信用风险管理(信用风险管理(1/31/3)l稳步推进内部评级法成果的推广应用 全面推广应用非零售内部评级法工程成果,稳步推进信用风险量化结果在授信限额、贷款定价、信贷审批、风险预警等风险管理全流程的应用,实现内部评级法初级法的要求,并做好向高级法过渡的各项准备工作 完成零售内部评级法工程研究与系统开发、投产应用,实现零售贷款审批的自动化和科学化 45市场风险管理
25、(市场风险管理(2/32/3)我行将建成统一的市场风险管理制度体系,形成由上而下包括政策、基本制度、具体制度、系统手册在内的完整的制度体系l 建立全行统一的市值评估制度:明确市值评估管理原则、职责分工、评估方法和标准、估值模型验证以及市值评估的管理流程等 建立交易账户和银行账户市值评估报告机制 着手开展市值评估模型验证工作 系统估值模型的参数维护与管理l 分行市场风险管理 对各级机构的业务指导和专业培训 整合市场风险管理系统,完善市值评估工作等,为分行市场风险管理提供更坚实的基础和标准 通过专业检查,改进分行市场风险管理举措,提升分行风险管控水平 46操作风险管理(操作风险管理(3/33/3)
26、l 操作风险事件的统计标准待统一l 机制上尚待进一步完善l实施巴塞尔新资本协议操作风险高级法的规划安排、时间表l定义操作风险损失事件标准l启动高级法计量研究操作风险管理工作展望475.5.风险报告工作风险报告工作充分发挥风险管理报告的风险分析与决策参考作用l密切关注全行风险的未来变化趋势,发挥好风险预警的功能 l认真组织专题风险报告工作l发挥风险分析报告的决策支持作用486.6.风险管理信息建设风险管理信息建设l 强化风险管理信息平台建设 稳步推进全面风险管理信息支持平台应用 开发并投产应用全面风险管理信息支持平台 充分挖掘各类信息,进一步突出信息手段对风险管理决策的支撑作用 49谢 谢!50
27、 11、人生的某些障碍,你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去,不如勇敢地攀登,或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去,说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事,还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象,认识到此生都是虚幻,我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你,你承受得了吗?带,带不走,放,放不下。时时刻刻发悲心,饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们,为了那一瞬间的同步,这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒,但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功,但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战,更需要坚持和勤
28、奋!16、人生在世:可以缺钱,但不能缺德;可以失言,但不能失信;可以倒下,但不能跪下;可以求名,但不能盗名;可以低落,但不能堕落;可以放松,但不能放纵;可以虚荣,但不能虚伪;可以平凡,但不能平庸;可以浪漫,但不能浪荡;可以生气,但不能生事。17、人生没有笔直路,当你感到迷茫、失落时,找几部这种充满正能量的电影,坐下来静静欣赏,去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上,当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时,你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。19、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会,而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败,只找理
29、由成功。20、每一个成就和长进,都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是看到希望才去坚持,而是坚持了才能看到希望。1、有时候,我们活得累,并非生活过于刻薄,而是我们太容易被外界的氛围所感染,被他人的情绪所左右。2、身材不好就去锻炼,没钱就努力去赚。别把窘境迁怒于别人,唯一可以抱怨的,只是不够努力的自己。3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气,才变成现在所谓成熟稳重的样子。4、世界上只有想不通的人,没有走不通的路。将帅的坚强意志,就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样,在军事艺术中占有十分突出的地位。5、世上最美好的事是:我已经长大,父母还未老;我有能力报答,父母仍然健康。6、
30、没什么可怕的,大家都一样,在试探中不断前行。7、时间就像一张网,你撒在哪里,你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了,可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的,可只有到最后才不得不承认。8、世上的事,只要肯用心去学,没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心,对阳光,对美,对痛楚。9、别再去抱怨身边人善变,多懂一些道理,明白一些事理,毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶,还有彼岸,慢慢长途,终有回转,余味苦涩,终有回甘。11、失败不可怕,可怕的是从来没有努力过,还怡然自得地安慰自己,连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕,没什么比自己背叛自己更可怕。12、跌倒了,一定要爬起来。不爬起来,别人会
31、看不起你,你自己也会失去机会。在人前微笑,在人后落泪,可这是每个人都要学会的成长。13、要相信,这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以,管别人怎么看,坚持自己的坚持,直到坚持不下去为止。14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提,也许你已经很努力了可还是有人不满意,也许你的理想离你的距离从来没有拉近过.但请你继续向前走,因为别人看不到你的努力,你却始终看得见自己。15、所有的辉煌和伟大,一定伴随着挫折和跌倒;所有的风光背后,一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。16、成功的反义词不是失败,而是从未行动。有一天你总会明白,遗憾比失败更让你难以面对。17、没有一件事情可以一下子把你打垮,也不会有一件事情可以让你一步登天,慢慢走,慢慢看,生命是一个慢慢累积的过程。18、努力也许不等于成功,可是那段追逐梦想的努力,会让你找到一个更好的自己,一个沉默努力充实安静的自己。19、你相信梦想,梦想才会相信你。有一种落差是,你配不上自己的野心,也辜负了所受的苦难。20、生活不会按你想要的方式进行,它会给你一段时间,让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处,多看一本书,去做可以做的事,放下过去的人,等你度过低潮,那些独处的时光必定能照亮你的路,也是这些不堪陪你成熟。所以,现在没那么糟,看似生活对你的亏欠,其实都是祝愿。
限制150内