银行从业风险管理各章考点汇总.pdf
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1、巴 塞 尔 委 员 会 根 据 商 业 银 行 的 业 务 特 征 及 诱 发 风 险 的 原 因,把 商 业 银 行 面 临 的 风 险 分 为 以 下 八 类:信 用 风 险、市 场 风 险、操 作 风 险、流 动 性 风 险、国 家 风 险、声 誉 风 险、法 律 风 险 以 及 战 略 风 险。一、信 用 风 险 1.定 义:信 用 风 险 是 指 债 务 人 或 交 易 对 手 未 能 履 行 合 同 所 规 定 的 义 务 或 信 用 质 量 发 生 变 化,影 响 金 融 产 品 价 值,从 而 给 债 权 人 或 金 融 产 品 持 有 人 造 成 经 济 损 失 的 风 险。
2、(1)传 统 观 点 认 为,信 用 风 险 是 指 因 交 易 对 手 无 力 履 行 合 同 而 造 成 经 济 损 失 的 风 险。然 而,由 信 用 风 险 带 来 的 损 失 也 可 能 发 生 在 实 际 违 约 之 前,当 交 易 对 手 的 履 约 能 力 即 信 用 质 量 发 生 变 化 时,也 会 存 在 潜 在 的 损 失。对 大 多 数 商 业 银 来 说,贷 款 是 最 大、最 明 显 的 信 用 风 险 来 源。信 用 风 险 既 存 在 于 传 统 的 贷 款、债 券 投 资 等 表 内 业 务 中,也 存 在 于 信 用 担 保、贷 款 承 诺 等 表 外 业
3、 务 中,还 存 在 于 衍 生 产 品 交 易 中。(2)信 用 风 险 对 基 础 金 融 产 品 和 衍 生 产 品 的 影 响 不 同。账 面 价 值、名 义 价 值(3)信 用 风 险 包 括 违 约 风 险、结 算 风 险 等 主 要 形 式。违 约 风 险 既 可 以 针 对 个 人,也 可 以 针 对 企 业。结 算 风 险 是 一 种 特 殊 的 信 用 风 险,涉 及 在 不 同 的 时 间 以 不 同 的 货 币 进 行 结 算 交 易。1974年 德 国 赫 斯 塔 特 银 行 的 破 产 促 成 了 巴 塞 尔 委 员 会 的 诞 生。2.信 用 风 险 具 有 明
4、显 的 非 系 统 性 风 险 特 征:与 市 场 风 险 相 反,信 用 风 险 的 观 察 数 据 少,且 不 易 获 取。二、市 场 风 险 1.定 义:市 场 风 险 是 指 金 融 资 产 价 格 和 商 品 价 格 的 波 动 给 商 业 银 行 表 内 头 寸、表 外 头 寸 遭 受 损 失 的 风 险。(1)市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险、股 票 风 险、汇 率 风 险 和 商 品 风 险,其 中 利 率 风 险 尤 为 重 要。(2)市 场 风 险 具 有 数 据 优 势 和 易 于 计 量 的 特 点,并 且 可 供 选 择 的 金 融 产 品 种 类 丰
5、富。2.由 于 市 场 风 险 来 源 于 所 属 的 经 济 体 系,具 有 明 显 的 系 统 性 风 险 特 征,难 以 通 过 分 散 化 投 资 完 全 消 除。投 资 于 多 国 金 融 市 场。三、操 作 风 险 1.定 义:操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序、员 工、信 息 科 技 系 统 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险。操 作 风 险 包 括 法 律 风 险,但 不 包 括 声 誉 风 险 和 战 略 风 险(2)操 作 风 险 可 分 为 人 员 因 素、内 部 流 程、系 统 缺 陷 和 外/部 事 件(3)
6、操 作 风 险 具 有 普 遍 性,与 市 场 风 险 主 要 存 在 于 交 易 类 业 务 和 信 用 分 险 主 要 存 在 于 授 信 业 务 不 同,操 作 风 险 普 遍 存 在 于 商 业 银 行 业 务 和 管 理 的 各 个 方 面。2.操 作 风 险 具 有 非 营 利 性,它 并 不 能 为 银 行 带 来 盈 利,但 是 操 作 风 险 可 能 引 发 市 场 风 险 和 信 用 风 险。四、流 动 性 风 险 L流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 无 力 为 负 债 的 减 少 和/或 资 产 的 增 加 提 供 融 资 而 造 成 损 失 或 破 产 的 风
7、 险。2.流 动 性 风 险 形 成 的 原 因 更 加 复 杂 和 广 泛,是 一 种 多 维 风 险。产 生 原 因:商 业 银 行 的 流 动 性 计 划 可 能 不 完 善 之 外,信 用、市 场、操 作 等 风 险 领 域 的 管 理 缺 陷 同 样 会 导 致 流 动 性 不 足。流 动 性 风 险 水 平 体 现 了 商 业 银 行 的 整 体 经 营 状 况。五、国 家 风 险 1.定 义:国 家 风 险 是 指 经 济 主 体 在 与 非 本 国 居 民 进 行 国 际 经 贸 与 金 融 往 来 时,由 于 别 国 经 济、政 治 和 社 会 等 方 面 的 变 化 而 遭
8、 受 损 失 的 风 险。国 家 风 险 可 分 为 政 治 风 险、经 济 风 险 和 社 会 风 险 三 类。政 治 风 险 是 指 商 业 银 行 受 特 定 国 家 的 政 治 原 因 限 制,不 能 把 在 该 国 贷 款 等 汇 回 本 国 而 遭 受 损 失 的 风 险。政 治 风 险 包 括 政 权 风 险、政 局 风 险、政 策 风 险 和 对 外 关 系 风 险 等 多 个 方 面。经 济 风 险 是 指 境 外 商 业 银 行 仅 仅 受 特 定 国 家 直 接 或 间 接 经 济 因 素 的 限 制,而 不 能 把 在 该 国 的 贷 款 等 汇 回 本 国 而 遭 受
9、 损 失 的 风 险。社 会 风 险 是 指 由 于 经 济 或 非 经 济 因 素 造 成 特 定 国 家 的 社 会 环 境 不 稳 定,从 而 使 贷 款 商 业 银 行 不 能 把 在 该 国 的 贷 款 汇 回 本 国 而 遭 受 损 失 的 风 险。2.国 家 风 险 管 理 归 于 信 用 风 险 管 理 范 畴 六、声 誉 风 险 1.定 义:声 誉 是 商 业 银 行 所 有 的 利 益 持 有 者 通 过 持 续 努 力、长 期 信 任 建 立 起 来 的 宝 贵 的 无 形 资 产。声 誉 风 险 是 指 由 于 意 外 事 件、商 业 银 行 的 政 策 调 整、市 场
10、 表 现 或 日 常 经 营 活 动 所 产 生 的 负 面 结 果,可 能 对 商 业 银 行 的 这 种 无 形 资 产 造 成 损 失 的 风 险。儿 乎 所 有 的 风 险 都 可 能 影 响 银 行 声 誉。2.声 誉 风 险 也 是 一 种 多 维 风 险。管 理 声 誉 风 险 的 最 好 办 法 就 是:强 化 全 面 风 险 管 理 意 识,改 善 公 司 治 理,并 预 先 做 好 应 对 声 誉 危 机 的 准 备;确 保 其 他 主 要 风 险 被 正 确 识 别、优 先 排 序,并 得 到 有 效 管 理。七、法 律 风 险 1.定 义:法 律 风 险 是 指 商 业
11、 银 行 因 日 常 经 营 和 业 务 活 动 无 法 满 足 或 违 反 法 律 规 定。导 致 不 能 履 行 合 同、发 生 争 议/诉 讼 或 其 他 法 律 纠 纷 而 造 成 经 济 损 失 的 风 险。2.法 律 风 险 是 一 种 特 殊 类 型 的 操 作 风 险,它 包 括 但 不 限 于 因 监 管 措 施 和 解 决 民 商 事 争 议 而 支 付 的 罚 款、罚 金 或 者 惩 罚 性 赔 偿 所 导 致 的 风 险 敞 口。3.法 律 风 险 通 常 归 属 于 操 作 风 险 管 理 范 畴 八、战 略 风 险 1.定 义:战 略 风 险 是 指 商 业 银 行
12、 在 追 求 短 期 商 业 目 的 和 长 期 发 展 目 标 的 系 统 化 管 理 过 程 中,因 不 适 当 的 未 来 发 展 规 划 和 战 略 决 策 可 能 造 成 损 失 或 不 利 影 响 的 风 险。2.战 略 风 险 主 要 体 现 在 四 个 方 面:(1)是 商 业 银 行 战 略 目 标 缺 乏 整 体 兼 容 性;是 为 实 现 这 些 目 标 而 制 定 的 经 营 战 略 存 在 缺 陷;(3)是 为 实 现 目 标 所 需 要 的 资 源 匮 乏;(4)整 个 战 略 实 施 过 程 的 质 量 难 以 保 证。3.战 略 风 险 也 是 一 种 多 维
13、风 险 商 业 银 行 的 风 险 管 理 流 程 可 以 概 括 为:风 险 识 别、风 险 计 量、风 险 监 测 和 风 险 控 制 四 个 主 要 步 骤。一、风 险 识 别 1.适 时、准 确 地 识 别 风 险 是 风 险 管 理 的 最 基 本 要 求。2.风 险 识 别 包 括 感 知 风 险 和 分 析 风 险 两 个 环 节:感 知 风 险 是 通 过 系 统 化 的 方 法 发 现 商 业 银 行 所 面 临 的 风 险 种 类、性 质;分 析 风 险 是 深 入 理 解 各 种 风 险 内 在 的 风 险 因 素。3.制 作 风 险 清 单 是 商 业 银 行 识 别
14、风 险 的 最 基 本、最 常 用 的 方 法。它 是 指 采 用 类 似 于 备 忘 录 的 形 式,将 商 业 银 行 所 面 临 的 风 险 逐 一 列 举,并 联 系 经 营 活 动 对 这 些 风 险 进 行 深 入 理 解 和 分 析。止 匕 外,常 用 的 风 险 识 别 方 法 还 有:(1)资 产 财 务 状 况 分 析 法 失 误 树 分 析 方 法(3)分 解 分 析 法 二、风 险 计 量 1.风 险 计 量/评 估 是 全 面 风 险 管 理、资 本 监 管 和 经 济 资 本 配 置 得 以 有 效 实 施 的 基 础。准 确 的 风 险 计 量 结 果 是 建 立
15、 在 卓 越 的 风 险 模 型 基 础 上 的,而 开 发 一 系 列 准 确 的、能 够 在 未 来 一 定 时 间 限 度 内 满 足 商 业 银 行 风 险 管 理 需 要 的 数 量 模 型,任 务 相 当 艰 巨。2.开 发 风 险 管 理 模 型 的 关 键 是 模 型 开 发 所 采 用 的 数 据 源 是 否 具 有 高 度 的 真 实 性、准 确 性 和 充 足 性。适 时 采 用 敏 感 性 分 析、压 力 测 试、情 景 分 析 等 方 法 补 充。3.商 业 银 行 应 当 根 据 不 同 的 业 务 性 质、规 模 和 复 杂 程 度,对 不 同 类 别 的 风 险
16、 选 择 适 当 的 计 量 方 法,基 于 合 理 的 假 设 前 提 和 参 数,计 量 承 担 的 所 有 风 险。4.监 督 机 构 对 风 险 计 量 模 型 的 监 督 检 查:(1)模 型 的 原 理、逻 辑;(2)历 史 数 据、风 险 假 设(3)例 外 安 排(4)修 正 程 序(5)结 果 及 报 告 程 序(6)对 模 型 设 计 的 理 解 三、风 险 监 测/报 告 1.风 险 监 测/报 告 包 含 风 险 管 理 的 两 项 主 要 内 容:监 测 各 种 可 量 化 的 关 键 风 险 指 标(KRIs)以 及 不 可 量 化 的 风 险 因 素 的 变 化
17、和 发 展 趋 势;(2)报 告 商 业 银 行 所 有 风 险 的 定 性/定 量 评 估 结 果,并 随 时 关 注 所 采 取 的 风 险 管 理/控 制 措 施 的 实 施 质 量/效 果。2.风 险 报 告 是 商 业 银 行 实 施 全 面 风 险 管 理 的 媒 介,贯 穿 于 整 个 流 程 和 各 个 层 面。四、风 险 控 制/缓 释 1.风 险 控 制 是 对 经 过 识 别 和 计 量 的 风 险 采 取 分 散、对 冲、转 移、规 避 和 补 偿 等 措 施,进 行 有 效 管 理 和 控 制 的 过 程。2.风 险 控 制/缓 释 流 程 应 当 符 合 以 下 要
18、 求:(1)策 略 应 与 符 合 经 营 商 业 银 行 的 整 体 战 略 目 标 保 持 一 致;(2)所 采 取 的 具 体 措 施 与 缓 释 工 具 符 合 成 本/收 益 要 求;能 够 发 现 风 险 管 理 中 存 在 的 问 题,并 重 新 完 善 风 险 管 理 程 序。3.商 业 银 行 的 风 险 内 部 控 制 体 系 可 以 采 取 从 基 层 业 务 单 位 到 业 务 领 域 风 险 管 理 委 员 会,最 终 到 达 高 级 管 理 层 的 三 级 管 理 方 式。一、董 事 会 及 其 专 门 委 员 会 L董 事 会 是 商 业 银 行 的 最 高 风
19、险 管 理/决 策 机 构,承 担 商 业 银 行 管 理 的 最 终 责 任(注 意:并 非 行 长),确 保 商 业 银 行 有 效 识 别、计 算、监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 种 风 险。董 事 会 的 职 责:2.设 置 及 担 任 人 员(1)董 事 会 通 常 指 派 专 门 委 员 会(通 常 为 最 高 风 险 管 理 委 员 会)负 责 拟 定 具 体 的 风 险 管 理 政 策 和 指 导 原 则。(2)最 高 风 险 管 理 委 员 会 以 及 业 务 单 位 风 险 管 理 委 员 会 委 员,可 以 由 商 业 银 行 内 部 具 有 丰
20、富 管 理 经 验 的 人 士 担 任,也 可 由 外 部 专 家/顾 问 担 任。风 险 管 理 总 监 应 当 是 商 业 银 行 董 事 会 成 员,同 时 担 任 商 业 银 行 副 总 裁 或 以 上 职 务。二、监 事 会 1.监 事 会 是 我 国 商 业 银 行 所 特 有 的 监 督 机 构,对 股 东 大 会 负 责,从 事 商 业 银 行 内 部 尽 职 监 督、财 务 监 督、内 部 控 制 监 督 等 监 察 工 作。2.在 风 险 管 理 领 域,监 事 会 应 当 加 强 与 董 事 会 及 内 部 审 计、风 险 管 理 等 相 关 委 员 会 和 有 关 职
21、能 部 门 的 工 作 联 系。三、高 级 管 理 层 1.高 级 管 理 层 的 主 要 职 责 是 负 责 执 行 风 险 管 理 政 策,制 定 风 险 管 理 的 程 序 和 操 作 规 程,及 时 了 解 风 险 水 平 及 其 管 理 状 况,并 确 保 商 业 银 行 具 备 足 够 的 人 力、物 力 和 恰 当 的 组 织 结 构、管 理 信 息 系 统 以 及 技 术 水 平,来 有 效 地 识 别、计 量、监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 种 风 险。2.高 级 管 理 层 的 支 持 与 承 诺 是 商 业 银 行 有 效 风 险 管 理 的 基
22、石。四、风 险 管 理 部 门 1.商 业 银 行 具 备 目 标 明 确、结 构 清 晰、职 能 完 备、功 能 强 大 的 风 险 管 理 部 门 或 单 位,已 成 为 金 融 管 理 现 代 化 的 重 要 标 志。2.建 立 高 效 的 风 险 管 理 部 门 应 当 固 守 两 个 基 本 准 则:(1)风 险 管 理 部 门 应 当 是 一 个 相 对 独 立 的 部 门,需 要 最 高 管 理 层 提 供 全 方 位 支 持,同 时 配 备 具 有 高 度 职 业 精 神 和 专 业 技 能 的 人 员。(2)风 险 管 理 部 门 应 当 与 业 务 部 门 保 持 相 对
23、独 立、并 具 有 独 立 的 报 告 路 线。3.风 险 管 理 部 门 主 要 负 责 组 织、协 调、推 进 风 险 管 理 政 策 在 全 行 内 的 有 效 实 施。其 具 体 职 责 包 括 但 不 限 于:(1)一 个 非 常 具 体 但 却 至 关 重 要 职 责 是 监 控 各 种 金 融 产 品 和 所 有 业 务 部 门 的 风 险 限 额。(2)核 准 金 融 产 品 的 风 险 定 价,并 协 助 财 务 控 制 人 员 进 行 价 格 评 估。(3)风 险 管 理 部 门 独 特 的 地 位 使 其 可 以 全 面 掌 握 商 业 银 行 的 整 齐 风 险 状 况
24、,为 管 理 决 策 提 供 不 可 替 代 的 辅 助 作 用。五、其 他 风 险 控 制 部 门 1.财 务 控 制 部 门 现 代 商 业 银 行 的 财 务 控 制 部 门 通 常 采 取 每 日 参 照 市 场 定 价 的 方 法,及 时 捕 捉 市 场 价 格/价 值 的 变 化,因 此 所 提 供 的 数 据 最 为 真 实、准 确,这 无 疑 使 财 务 控 制 部 门 处 在 有 效 风 险 管 理 的 最 前 端。2.内 部 审 计 部 门 内 部 审 计 可 以 从 风 险 识 别、计 量、监 测 和 控 制 四 个 主 要 阶 段,审 核 商 业 银 行 粉 线 管 理
25、 的 能 力 和 效 果,发 现/报 告 潜 在 的 重 大 风 险,提 出 应 对 方 案 并 监 督 风 险 控 制 措 施 的 落 实 情 况。风 险 管 理 部 门 可 以 为 内 部 审 计 部 门 提 供 最 直 接 的 第 一 手 资 料 和 记 录。3.法 律/合 规 部 门 法 律/合 规 部 门 应 当 独 立 于 商 业 银 行 的 经 营 活 动,具 有 独 立 的 报 告 路 线、独 立 的 调 查 权 力 以 及 独 立 的 绩 效 考 核。法 律/合 规 部 门 应 当 有 效 识 别、评 估 和 监 测 商 业 银 行 潜 在 的 法 律 风 险 及 各 项 违
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