内部审计管理制度内部审计管理制度办法.docx
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1、 内部审计管理制度_内部审计管理制度办法 第一条:为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作,进一步发挥内部审计的监视作用,标准内部审计工作程序,提高内部审计质量,依据中华人民共和国审计法、行政单位会计制度、行政单位财务规章和事业单位财务规章及其他有关要求,制定本制度。其次条:财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。 第三条:财政审计局依据当年内部审计规划派出审计组,审计组可由机关专职审计人员和熟识财务工作的人员组成,也可聘请中介机构专业审计人员。 第四条:审计组的主要职责: (一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,查阅有关的文件、资料。 (二)对审计中发觉的问题进展调
2、查并索取证明材料。 (三)对正在进展的严峻违反财经法纪、严峻损失铺张行为,报经领导批准作出临时制止打算。 (四)提出改良财务治理,提高效益,以及订正、处理违反财经法纪行为的建议。 (五)对严峻违反财经法纪和造成重大损失铺张的人员,向领导提出追究其责任的建议。 (六)对审计工作中发觉的重大违法事项移送监察室进一步审理。 第五条:审计人员必需依照法律、法规规定的职责、权限和程序进展审计监视。 第六条:内部审计包括:内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。 第八条:内部财务审计每两年进展一次。 第八条:内部财务审计的主要内容 (一)财务收入是否真实、合法; (二)财务支出是否遵循财务规定的开支
3、范围和标准,有无违规违纪行为,列支手续是否完备; (三)银行开户是否符合有关规定,有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户; (四)固定资产内部治理和使用状况,包括:制度是否健全有效,存量是否真实,核算是否符合会计制度的规定,购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定; (五)有关财务收支的其他问题。 第九条:内部财务审计的主要程序 (一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书; (二)通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅与审计事项有关的文件、资料,核查现金、实物、有价证券,向有关部门和个人调查等方式进展审计,并取得证明材料; (三)审计终了,提出审计报告。 第十条:山水城管委会直属事业单
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- 内部 审计 管理制度 办法
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