票据贴现业务操作实物及风险提示.pptx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《票据贴现业务操作实物及风险提示.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《票据贴现业务操作实物及风险提示.pptx(46页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、票据贴现业务票据贴现业务操作操作实务及实务及风险提示风险提示公司业务部票据中心公司业务部票据中心2012013 3年年5 5月月主要内容主要内容:票据业务基本流程及操作实务票据业务基本流程及操作实务2商业汇票基本概念及特点商业汇票基本概念及特点 1 贴现业务风险提示贴现业务风险提示3一、商业汇票基本概念及特点一、商业汇票基本概念及特点(一)票据基本概念(二)票据功能(三)票据特性及种类(四)商业汇票概念及种类(五)商业汇票记载七要素(六)商业汇票背书(一)(一)票据基本概念票据基本概念 票据:票据:是按照一定形式制成的资金支付证明,是一种是按照一定形式制成的资金支付证明,是一种债务凭证。债务凭
2、证。广义票据:广义票据:泛指各种有价证券,如支票、股票、存单、泛指各种有价证券,如支票、股票、存单、提单等。提单等。狭义票据:狭义票据:仅仅包括汇票、支票、本票。仅仅包括汇票、支票、本票。1.汇票 汇票是指出票人签发的,委托付款人在见票时,或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。2.本票(出票人行为与银行行为)本票是出票人承诺于到期日由自己无条件支付一定金额给收款人的票据。我国的银行本票,目前多用于即期支付,由申请人将款项交存银行,由银行签发凭证以办理转账结算和支取现金。3.支票 支票是出票人委托银行于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。支票
3、只是代替现金的一种支付工具。(一)(一)票据基本概念票据基本概念(续)(续)(二)(二)票据功能票据功能 1.1.支付手段。支付手段。票据作为结算工具使用,清偿债票据作为结算工具使用,清偿债权债务。权债务。2.2.流通手段。流通手段。票据可以背书转让给其他人,经票据可以背书转让给其他人,经过多次转让,就成为一种流通工具,从而多次结清过多次转让,就成为一种流通工具,从而多次结清债权债务。债权债务。3.3.融资手段。融资手段。银行可以通过买卖票据,向社会银行可以通过买卖票据,向社会融通资金。如贴现、再贴现、转贴现。融通资金。如贴现、再贴现、转贴现。(三)(三)票据特性及种类票据特性及种类 (1)无
4、因性。指只要签发了合规票据,即使其基础关系有缺陷而无效,票据仍然可以有效流通。(2)要式性。指必须在票据上记载法定事项,才具有法律效力。特别是一些必须记载事项,少任何一项,票据就无效作废 (3)文义性。指必须按照票据上所载的内容要求来填制。不按要求填写,票据也要作废。如:票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载,否则,票据无效。(4)独立性。指在同一票据上所作的各种票据行为互不影响,各自独立发生其法律效力。如在票据上承兑、保证等,均独立发挥作用。1.票据特性票据特性票据汇 票本 票支 票现金支票转账支票商业汇票商业承兑汇票银行汇票银行承兑汇票2.票据种类票据种类(四)(四)商业汇票概念商业汇票概
5、念 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。按照承兑人不同,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,承兑:承诺到期兑付。银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。银行承兑汇票:银行承兑,由银行提供付款保证。商业承兑汇票:由银行以外的付款人承兑 目前,我省只能办理银行承兑汇票贴现业务。商业汇票适用于企业单位先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。汇票经过付款人承兑,承兑人负有到期无条件支付票款的责任,对付款人具有较强的约束力。购销双方根据需要可以商定不超过6个月的付款期限。商业汇票最
6、大的魅力在于:购销双方不需现金支付。购货单位在资金暂时不足的情况下,可以凭承兑的汇票购买商品。销货单位急需资金时,可持承兑的汇票向银行申请贴现。销货单位也可以在汇票背面背书后转让给第三者,以支付货款。(四)(四)商业汇票概念商业汇票概念(续续)1.1.表明表明“汇票汇票”的字样;的字样;2.2.无条件支付的委托;无条件支付的委托;3.3.确定的金额;确定的金额;4.4.付款人名称;付款人名称;5.5.收款人名称;收款人名称;6.6.出票日期;出票日期;7.7.出票人签章。出票人签章。汇票上未记载以上规定事项之一的,汇票无效。(五)五)汇票必须记载的事项汇票必须记载的事项1.1.表明表明“汇票汇
7、票”的字样;的字样;2.2.无条件支付的委托;无条件支付的委托;3.3.确定的金额;确定的金额;4.4.付款人名称;付款人名称;5.5.收款人名称;收款人名称;6.6.出票日期;出票日期;7.7.出票人签章。出票人签章。汇票上未记载以上规定事项之一的,汇票无效。银行承兑汇票的7个要素与欠条的一模一样。银行承兑汇票是银行担保项下的欠条,商业承兑汇票是企业之间直接出具的欠条。大家注意银行承兑汇票的7个要素与“欠条”的要素一模一样。银行承兑汇票7个要素对照欠条:银行承兑汇票上有明确欠款人名字(付款人名称)债权人名字(收款人名称),打借条时间(出票日期),借款具体金额(票面金额),出票人签字(出票人签
8、章)。当然为了保证债务确实能够偿还,还要找个担保人,银行承兑汇票方式下,银行作为保证。当然要注明债务人委托银行保证字样(无条件支付的委托),银行以签章方式代替签字。5.5.汇票必须记载的事项汇票必须记载的事项(续续)汇票金额:基本一亿元以下,大小写必须一致。汇票的出票日期至到期日最长不得超过6个月。汇票金额、日期和收款人名称不得更改。出票人签章处的日期必须与出票日期一致。汇票上有无记载“已贴现”或“已质押”字样。出票人的签章:财务专用章或公章加其法定代表人或其授权人的签字或签章。承兑银行的签章:经中国人民银行批准使用的汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。汇票必须是可转让的,正面
9、不得记载“不得转让”字样。背书转让的汇票,背书必须连续。背书使用粘单,粘单上的第一记载人应当在票据和粘单的粘接处签章。5.5.汇票必须记载的事项汇票必须记载的事项(续续)6.6.票据背书票据背书背书就是权利转让,债权转移。前手与后手:前手是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人;后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。持票人在行使追索权时,只能对前手行使,不能对后手行使。相对于票据当事人来讲,其前手为票据债务人,其后手为票据债权人。背书是一种要式形为,背书须记载下列事项:(1 1)被背书人名称;(2 2)背书人签章。未记载上述事项之一的,背书无效。未记载背书日期的,视为在汇票到
10、期日前背书。6.6.票据背书票据背书(续续)(一)票据业务基础流程 (二)贴现业务办理流程及要点二二、票据业务基本流程及操作实务、票据业务基本流程及操作实务转贴现转贴现贴现贴现承兑承兑再贴现再贴现票据一级市场票据二级市场票据二级市场票据二级市场票据二级市场票据三级市场票据三级市场(一)(一)票据业务基本流程票据业务基本流程 (二)贴现业务办理流程及要点(二)贴现业务办理流程及要点 1.贴现业务办理流程 2.贴现业务要点 二级分行二级分行票据中心票据中心核算放款岗核算放款岗受理和受理和初审初审查验查验审查审批审查审批核算放款核算放款二级分行二级分行票据中心票据中心票据审验岗票据审验岗二级分行二级
11、分行票据中心票据中心市场营销岗市场营销岗二级分行票据二级分行票据中心中心风险管理岗风险管理岗二级分行票据二级分行票据中心中心主管主管二级分行二级分行有权审批岗有权审批岗权限设置各支行各支行客户经理客户经理二级分行二级分行票据中心票据中心查询查复人员查询查复人员2.1票据贴现的流程票据贴现的流程2.2 贴现业务要点贴现业务要点1.贴现基本概念2.贴现业务办理条件3.贴现审查要求 定义:贴现就是贴息取现。指商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金,贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。(贴现是企业通过票据进行融资的最直接手段。票据的收款人就是票据上记载的收款人,如果票据没有转让流通,收款
12、人就是持票人。如果收款人背书转让票据,收款人就成为第一背书人,受让票据的人为被背书人,即持票人。如果票据上有多个背书,最后一个背书的被背书人就成为票据的最后持票人。)要点:贴现申请人是企业、汇票未到期、权利经过转让、贴付利息2 2.2 2.1.1 贴现基本概念贴现基本概念贴现利息:贴现利息=票面金额*(贴现月利率/30)*贴现期限实付贴现金额=票面金额-贴现利息 Q:票面金额100万,月利率4.5,贴现期限180天,贴现利息和实付金额分别是多少?A:贴现利息=票面金额*利率/30*天数 =100万*4.5/30*180 =2.7万元 实付金额=票面金额-贴现利息 =100万-2.7万 =97.
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 票据 贴现 业务 操作 实物 风险 提示
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内