筹资预算编制方案全.docx
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1、筹资预算编制方案一、目的为满足公司资金需求,合理安排资金投入与筹资计划,特制定本方 案。二、适用范围公司预算期内需要借人的长短期借款、经批准发行的债券以及原借 款、债券还本付息的预算,都应按本方案执行。三、筹资预算管理体系1公司董事会筹资预算的最高决策机构负责确定公司年度经营筹资的目标任务、 预算方案及其调整方案。2 .财务部财务部负责筹资预算的编制、初审、平衡、调整和考核等工作,跟 踪监督预算的执行情况,分析招体实际执行的差异,提出改进措施和建 议。3 .筹资专员筹资专员负责实施筹资预算,策划组织筹资活动。四、筹资预测的步骤筹资预算是对公司未来筹资需求的预测,主要分为以下五个步骤。L销售预测
2、销售预测结果要准确,预测结果高于实际销售量过多时,会造成资 产积压或资金闲置:预测结果低于实际销售量过多时,则会使筹资预算无 法满足公司实际需求。2 .估计所需的资产根据历史数据得出资产与销售量的函数关系,计算出预测期内所需 的资产。3 .自发增长负债与销售量呈函数关系的流动负债也可根据预测销售量计算得出,这 种自发增长可减少外部筹资的数额。4 .估计收入、费用和保留盈余根据公司收入、费用与销售量的函数关系,可计算出公司的收入、 费用和净收益。由净收益和股利支付率可确定公司保留盈余所能提供的 内部筹资额。5 .估计所需要外部筹资根据预计资产总量减除已有资金来源、负债的自发增长和内部资金 来源,
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- 筹资 预算编制 方案
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